Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I. Quartal 2026 - Information -

Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 1/17 Controllingbericht zur finanzwirtschaftlichen Lage Vorlage SEBD/014/2026 Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 2/17 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ....................................................................................... 2 Tabellenverzeichnis .................................................................................... 3 1 Wirtschaftsplan .................................................................................. 5 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und –erträge 2026 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten ....... 5 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) ....................................................................................... 6 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen – Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse ............................. 6 2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit ................................. 7 2.3 Aktivierte Eigenleistungen ................................................................... 7 2.4 Sonstige betriebliche Erträge .............................................................. 7 3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten ........ 8 3.1 Betriebs- und Materialaufwand ........................................................... 8 3.2 Energieaufwand ..................................................................................... 8 3.3 Unterhaltungsaufwendungen .............................................................. 8 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen ......................... 8 3.5 Abwasserabgabe .................................................................................... 8 3.6 Personalaufwand ................................................................................... 9 3.7 Abschreibungen bilanziell .................................................................... 9 4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige Steuern ................................................................................................ 10 4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge ............................................. 10 4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen ................................................ 10 4.3 Sonstige Steuern ................................................................................. 10 5 Investitionen/Einnahmen 2026 des SEBD (Vermögensplan) nach Blöcken ................................................. 11 6 Darstellung bzw. Entwicklung des Schuldendienstes ....... 12 7 Gebührenkalkulation 2026 ........................................................... 13 7.1 Jahresprognose 2026 – im Plan ....................................................... 13 7.2 Wirtschaftsplanung – Gebührenkalkulation .................................... 13 Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 3/17 8 Abwassergebühren – Kosten und Erträge ............................. 14 9 Betrieb gewerblicher Art (BgA-Abscheider) ......................... 15 9.1 Erfolgsplan BgA Abscheider ............................................................... 15 9.2 Vermögensplan BgA Abscheider ....................................................... 15 10 SEBD – Sparte Wasserbau ............................................................ 16 10.1 Erfolgsplan Sparte Wasserbau .......................................................... 16 10.2 Vermögensplan Sparte Wasserbau .................................................. 17 Tabellenverzeichnis Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. –erträge 2026 ................................. 5 Tabelle 2: Investitionen/ Einnahmen 2026 .............................................. 11 Tabelle 3: Schuldendienst ........................................................................... 12 Tabelle 4: Abwassergebühren – Kosten u. Erträge ................................ 14 Tabelle 5: GuV des BgA Abscheider des SEBD ........................................ 15 Tabelle 6: Investitionen/Einnahmen 2026 des BgA Abscheider ........... 15 Tabelle 7: Ergebnis der Sparte Wasserbau .............................................. 16 Tabelle 8: Investitionen/Einnahmen 2026 der Sparte Wasserbau ...... 17 Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 4/17 Beurteilung der Betriebsleitung zur derzeitigen und zukünftigen gesamtwirtschaftlichen Entwicklung des Stadtentwässerungsbe-triebes (Wirtschaftsplan 2026 – I. Quartal; Stand: 15.04.2026) Nach dem derzeitigen Ergebnis des ersten Quartals 2026 bleibt der Jah-resverlust unverändert gegenüber der ursprünglichen Planung bei -11,0 Mio. EUR. Die Summe der Erträge sowie der Aufwendungen entspricht der Planung für das Jahr 2026. Es sind zum jetzigen Zeitpunkt keine Veränderungen abzusehen. Das Ergebnis nach KAG wird aus heutiger Sicht mit einer dem Plan 2026 entsprechenden Entnahme aus dem für Gebührenausgleich zweckgebun-denen Eigenkapital in Höhe von 16,0 Mio. EUR prognostiziert. Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 5/17 1 Wirtschaftsplan 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und –erträge 2026 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. –erträge 2026 Berichtswesen HGB I. Quartal 2026 Stadtentwässerungsbetrieb (ohne BgA Abscheider) Gesamt-Budget 2026 Prognose 2026 Abweichung Prognose Quartals- Quartals-Abweichung Ist/Abgrenzung zum (Erfolgsplan 2026) WIPL/Ratsbeschl. vom 11.12.2025 zum Gesamt-Budget absolut Budget* Ist/Abgrenz. Quartals-Buget in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR I. Ertragsarten 1. Umsatzerlöse 1.1 Abwassergebühren 97.718 97.718 0 24.430 23.891 -539 1.2 Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt 20.488 20.488 0 5.122 5.074 -48 1.3 Weitere öffentl. u. privatrechtl. Leistungsentgelte 10.197 10.197 0 2.549 2.378 -171 1.4 Auflösung Ertragszuschüsse 2.825 2.825 0 706 706 01.5 Gebührenausgleichsverbindlichkeit inkl. Pflichtauflösung 0 0 0 0 0 02. Veränderung d. Bestandes an unfertigen Leistungen 0 0 0 0 0 03. Aktivierte Eigenleistungen 6.130 6.130 0 1.533 1.533 04. Sonstige betriebliche Erträge 1.570 1.570 0 393 445 52 Summe Erträge 138.928 138.928 0 34.733 34.027 -706 II. Aufwandsarten 5. Materialaufwand u. Aufw. f. bezogene Leist. 5.1 Betriebs- und Materialaufwand 7.803 7.803 0 1.951 1.988 37 5.2 Energieaufwendungen 5.833 5.833 0 1.458 1.458 05.3 Unterhaltungsaufwendungen 16.037 16.037 0 4.009 3.883 -126 5.4.Sonstiger Aufwand für bezogene Leistungen 19.618 19.618 0 4.905 4.905 05.5 Abwasserabgabe 3.000 3.000 0 783 783 06. Personalaufwand 41.428 41.428 0 10.053 10.053 07. Bilanzielle Abschreibungen 33.981 33.981 0 8.495 8.495 08. Sonstige betriebliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 Summe Aufwendungen 127.700 127.700 0 31.654 31.565 -89 Betriebsergebnis (Summe Ertr../.Summe Aufw.) 11.228 11.228 0 3.079 2.462 -617 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.595 1.595 0 399 399 010. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 23.479 23.479 0 5.870 5.870 0 Finanzergebnis -21.884 -21.884 0 -5.471 -5.471 0 11. Sonstige Steuern 340 340 0 85 85 0 Jahresgewinn/Jahresverlust -10.996 -10.996 0 -2.477 -3.094 -617 12. geplante Entnahme aus d. f.Gebührenausgleich zweckgebundenen Eigenkapital 16.026 16.026 0 4.006 4.352 346 Bilanzgewinn (+)/ Bilanzverlust (-) 5.030 5.030 0 1.529 1.258 -271 * Jahres-Budget geviertelt (I. Quartal 1/4 des Jahresbudget, I.-II. Quartal 1/2 des Jahresbudget, I.-III. Quartal 3/4 des Jahresbudget, I.-IV. Quartal = Jahresbudget) lfd. IST bis 31.03.2026 Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 6/17 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen – Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse Die Abwassergebühren stellen die wesentliche Ertragsart zur Deckung der Aufwendungen der städtischen Abwasserentsorgung dar. Für die Höhe ih-res Ertragsverlaufes sind sowohl das Verbrauchsverhalten der Abwas-sereinleiter, innerbetriebliche Maßnahmen von Gewerbe und Industrie (Abzugsmengen) als auch ihr Verbleib als Indirekteinleiter über das städ-tische Abwasserentsorgungssystem entscheidend. Der jährlich von der Stadt zu übernehmende Anteil, insbesondere für die Entwässerung der öf-fentlichen Straßen, Wege und Plätze (öffentliche Allgemeinflächen) beträgt aktuell 20,5 Mio. EUR. Grundlage ist das Gutachten zur Fortschreibung der Kostenträgerrechnung und Ermittlung des öffentlichen Kostenanteils der Abwassergebühr. Die Erlösarten Abwassergebühren, Anteil der Stadt für die Inanspruch-nahme der öffentlichen Abwasseranlage, die öffentlich- und privatrechtli-chen Leistungsentgelte sowie die Auflösung der Ertragszuschüsse, stellen mit insgesamt rund 95 % die bedeutsamste Position der Erträge dar. Nach dem Ergebnis des ersten Quartals liegen die Umsatzerlöse aus Ab-wassergebühren -0,5 Mio. EUR unter dem Planbudget. Es wird beim Kern-geschäft „Erträge aus Abwassergebühren“ dennoch mit einem dem Plan entsprechenden Ergebnis in Höhe von 97,7 Mio. EUR gerechnet, da die Abwassergebührenerlöse unterjährig nicht linear eingehen. Für die Position Auflösung Ertragszuschüsse wird für das Jahr 2026 ein dem Plan entsprechendes Ergebnis von 2,8 Mio. EUR erwartet. Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 7/17 2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit Gemäß § 6 KAG sind Kostenüberdeckungen innerhalb der nächsten vier Jahre auszugleichen. Es ist nicht vorgesehen vortragungspflichtige Über-schüsse für 2026 aufzulösen. 2.3 Aktivierte Eigenleistungen Hierbei handelt es sich um die eigenen Planungs- und Bauleitungsaufwen-dungen für Investitionsmaßnahmen im Abwasserbereich. Aus heutiger Sicht wird für die Prognose 2026 weiterhin mit einem Ergebnis in Höhe von 6,1 Mio. EUR gerechnet. 2.4 Sonstige betriebliche Erträge Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen wird mit einem dem Plan ent-sprechenden Ergebnis in Höhe von 1,6 Mio. EUR für 2026 gerechnet. Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 8/17 3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten 3.1 Betriebs- und Materialaufwand Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste Quartal 2026 liegt im Plan-budget. Es wird aus jetziger Sicht mit einem Ergebnis von 7,8 Mio. EUR gerechnet. 3.2 Energieaufwand Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste Quartal 2026 liegt im Plan-budget. Es wird aus heutiger Sicht für das laufende Jahr 2026 bei den Energieaufwendungen mit einem dem Plan entsprechenden Ergebnis in Höhe von 5,8 Mio. EUR gerechnet. 3.3 Unterhaltungsaufwendungen Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste Quartal 2026 liegt mit -0,1 Mio. EUR unter dem Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht mit einem dem Plan 2026 entsprechenden Ergebnis in Höhe von 16,0 Mio. EUR für das Jahr 2026 gerechnet. 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste Quartal 2026 liegt im Plan-budget. Es wird aus heutiger Sicht mit einem unveränderten Ergebnis in Höhe von 19,6 Mio. EUR gerechnet. 3.5 Abwasserabgabe Der Betrag laut Wirtschaftsplan 2026 von 3,0 Mio. EUR wird zu einem spä-teren Zeitpunkt an das Land NRW gezahlt und steht erst nach Ablauf des Jahres 2026 abschließend fest. Diese Aufwendungen werden deshalb vo-rübergehend einer speziell dafür vorgesehenen Rückstellungsposition zu-geordnet, aus der, sobald die Abgabenbescheide des Landes vorliegen, die Zahlungen erfolgen. In der Jahresprognose für 2026 wird für die Abwas-serabgabe aktuell mit einem Betrag in Höhe von 3,0 Mio. EUR gerechnet. Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 9/17 3.6 Personalaufwand Beim Ist-Personalaufwand für das Jahr 2026 sind neben den tariflichen Anpassungen auch anteilige Pensionsrückstellungen und Beihilfen der ak-tiven Beamten enthalten. Bezüglich des Ergebnisses 2026 sind neben den bisher angefallenen Personalaufwendungen auch abzugrenzende Sonder-zahlungen berücksichtigt. Für den Ablauf des Jahres 2026 werden Perso-nalaufwendungen in Höhe von 41,4 Mio. EUR erwartet. 3.7 Abschreibungen bilanziell Die Wirtschaftsgüter des Alt-Anlagevermögens und des Eigenbetriebes sind vom Jahr ihrer Inbetriebnahme/Aktivierung bilanziell abzuschreiben. Für das laufende Jahr 2026 wird mit einem dem Plan entsprechenden Er-gebnis in Höhe von 34,0 Mio. EUR gerechnet. Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 10/17 4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige Steuern 4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Für 2026 werden in der Prognose Zinserträge in Höhe von 1,6 Mio. EUR erwartet. 4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen für das erste Quartal 2026 ent-sprechen dem vergleichbaren Budget. In der Prognose für 2026 wird bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen mit einem Ergebnis in Höhe von 23,5 Mio. EUR gerechnet. 4.3 Sonstige Steuern Gemäß § 28 Energiesteuergesetz ist die Wärmeerzeugung über Faulgas nicht mehr steuerfrei. Ferner ergibt sich aufgrund einer Änderung des Stromsteuergesetzes ebenfalls eine Steuerlast auf die Eigenstromproduk-tion. Insgesamt werden somit für das Jahr 2026 sonstige Steuern in Höhe von 0,3 Mio. EUR erwartet. Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 11/17 5 Investitionen/Einnahmen 2026 des SEBD (Vermögensplan) nach Blöcken Nachfolgend werden die Mittelabflüsse des ersten Quartals 2026, gemes-sen am Gesamtbudget 2026, bei den Maßnahmen des Stadtentwässe-rungsbetriebes Düsseldorf dargestellt (vom SEBD zu finanzierende Maß-nahmen, nach Blöcken sortiert). Tabelle 2: Investitionen/ Einnahmen 2026 Berichtswesen Jahresbudget (JB) I. Quartal 2026 I. Quartal 2026 1 2 3 4 5 6 7 Stadtentwässerungsbetrieb Budget '26 Inv. Reste '25 Summe '26 Ist Obligo Ist + Obligo Anteil am Budget Wipl 2026 (Vermögensplan) in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in % Block I: Gebäude und Grundstücke 165.000 0 165.000 0 0 0 0% Block II: Nachträgliche Erschließung 95.600 0 95.600 -67.856 1.174 -66.682 -70% Block III. Kanalerneuerungen 16.718.932 0 16.718.932 1.384.367 6.249.692 7.634.059 46% Block IV: Kanalnetzbewirtschaftung/Strukturverb. 6.155.125 0 6.155.125 331.675 1.522.572 1.854.247 30% Block V: Neuerschließung/Vertragskanalbau 578.519 0 578.519 153.711 475.765 629.476 109% Block VI: Klärwerke 39.342.660 0 39.342.660 3.320.653 19.291.384 22.612.038 57% Block VII: Niederschl.-wasserbehandlung 5.104.989 0 5.104.989 144.319 3.502.128 3.646.447 71% Block VIII: Maschinen u. maschinelle Anlagen 3.214.658 0 3.214.658 26.199 220.154 246.352 8% Block IX: Betriebs- u. Geschäftsausstattung/GWG 4.418.500 0 4.418.500 359.749 1.479.516 1.839.265 42% Block X: AEL/BZZ 6.130.449 0 6.130.449 1.532.612 0 1.532.612 25% GESAMTAUSGABEN 81.924.432 0 81.924.432 7.185.429 32.742.384 39.927.813 49% Block XI: Einnahmen 992.329 0 992.329 0 0 0 0% GESAMTEINNAHMEN 992.329 0 992.329 0 0 0 0% Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 12/17 6 Darstellung bzw. Entwicklung des Schuldendienstes Tabelle 3: Schuldendienst 907.516.895,54 EUR Aufnahmen 31.03.2026 0,00 EUR abzgl. Tilgungen 31.03.2026 -8.373.107,63 EUR Gesamtschulden 31.12.2026 899.143.787,91 EUR Schuldenstand/Schuldenentwicklung (ohne BgA) Gesamtschulden 31.12.2025 Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 13/17 7 Gebührenkalkulation 2026 7.1 Jahresprognose 2026 – im Plan Für die Jahresprognose der Gebührenkalkulation 2026 wird aus heutiger Sicht mit, gegenüber dem Plan unveränderten Leistungen und Aufwen-dungen gerechnet. Die geplante Entnahme aus dem zweckgebundenen Ei-genkapital bleibt bei in der Prognose bei 16,0 Mio. EUR. 7.2 Wirtschaftsplanung – Gebührenkalkulation Die Kosten- und Leistungsdaten der Gebührenkalkulation 2026 sind von ihrer Art und Höhe her nicht deckungsgleich mit den Aufwands- und Er-tragsdaten des Wirtschaftsplanes 2026 – Betriebsergebnis. Bei der Ertrags-/Leistungsseite ist zu beachten, dass die Entnahme aus der Gebührenausgleichsverbindlichkeit im Wirtschaftsplan im Ertragsblock selbst enthalten ist und in der Gebührenkalkulation separat dargestellt wird. Auf der Aufwands-/Kostenseite gibt es zwischen Wirtschaftsplan und Ge-bührenkalkulation Abweichungen. Im Wesentlichen bei der Veranschla-gung von kalkulatorischen/bilanziellen Zinsen, da im Wirtschaftsplan, an-ders als in der Gebührenkalkulation, keine kalkulatorischen Zinsen für die Anlagen veranschlagt werden. Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 14/17 8 Abwassergebühren – Kosten und Erträge Tabelle 4: Abwassergebühren – Kosten u. Erträge Budget WIPL PROGNOSE 2026 Budget WIPL IST/Abgrenzung KOSTEN- UND LEISTUNGEN 2026 I. Quartal `26 I. Quartal `26 KAG in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR Nr. Leistungen 1 Abwassergebühren 97.718 97.718 24.430 23.891 2 Kostenträger Stadt 20.488 20.488 5.122 5.074 3 Öffentlich u. Privat-rechtliche Leistungsentgelte 10.097 10.097 2.524 2.353 4 Aktivierungspflichtige Eigenleistungen 6.130 6.130 1.533 1.533 5 Auflösung Ertragszuschüsse 2.825 2.825 706 706 6 Sonstige Erträge 1.520 1.520 380 432 SUMME Leistungen vor Entnahme aus GBA 138.778 138.778 34.695 33.989 7 Entnahme Gebührenausgleichsverbindlichkeit (GBA) 0 0 0 0SUMME Leistungen nach Entnahme GBA 138.778 138.778 34.695 33.989 Nr. Kosten 8 Personalkosten 41.172 41.172 10.293 9.989 9 Betriebs-, Unterhaltungs- und Verwaltungskosten 49.481 49.481 12.370 12.281 10 Abwasserabgabe 3.000 3.000 750 783 11 Zinsen 27.170 27.170 6.793 6.793 12 Abschreibungen 33.981 33.981 8.495 8.495 SUMME KOSTEN 154.804 154.804 38.701 38.341 NR. JAHRESERGEBNIS 13 Geplante Entnahme aus dem Eigenkapital (-)/ prognostizierte Zuführung zur GBA (+) -16.026 -16.026 -4.006 -4.352 Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 15/17 9 Betrieb gewerblicher Art (BgA-Abscheider) 9.1 Erfolgsplan BgA Abscheider Tabelle 5: GuV des BgA Abscheider des SEBD 9.2 Vermögensplan BgA Abscheider Tabelle 6: Investitionen/Einnahmen 2026 des BgA Abscheider 2026 I. Quartal 2026 2026 Plan Ist / Abgrenzung Prognose in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR 1. Umsatzerlöse 1.275 307 1.263 2. Veränderung d. Bestandes an unfertigen Leist. 0 0 0 3. Andere aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 4. Sonstige betriebliche Erträge 5 0 5 Summe Erträge 1.280 307 1.268 5. Materialaufwand 348 87 348 6. Personalaufwand 886 222 886 7. Bilanzielle Abschreibungen 59 15 59 Summe Aufwendungen 1.293 324 1.293 Betriebsergebnis (Summe Ertr../.Summe Aufw.) -13 -17 -25 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1 0 0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 Finanzergebnis 1 0 010. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 Ergebnis nach Steuern -12 -17 -25 11. Sonstige Steuern 0 0 0 Jahresgewinn/Jahresverlust -12 -17 -25 Betrieb gewerblicher Art Abscheider I. Quartal 2026 Wipl 2026 (Erfolgsplan) Berichtswesen Berichtswesen Jahresbudget (JB) I.Quartal 2026 I. Quartal 2026 1 2 3 4 5 6 7 Betrieb gewerblicher Art Abscheider Budget '26 Inv. Reste '25 Summe '26 Ist Obligo Ist + Obligo Anteil am Budget Wipl 2026 (Vermögensplan) in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in % Block IX: Betriebs- u. Geschäftsausstattung/GWG Laufende Maßnahmen 274.000 0 274.000 254.340 0 254.340 93% Gesamt: 274.000 0 274.000 254.340 0 254.340 93% GESAMTAUSGABEN 274.000 0 274.000 254.340 0 254.340 93% Vorlage SEBD/014/2026 15.04.2026 Bericht I. Quartal 2026 Seite 16/17 10 SEBD – Sparte Wasserbau Im Rahmen des Aufgabenverbundes der Stadt Düsseldorf hat der SEBD zum 01.01.2021 die betriebliche Unterhaltung (Instandhaltung und Reinigung) und die investive Erneuerung (Ausbau, Sanierung und Erweiterung) der Anlagen der Stadt im Bereich der Fließgewässer übernommen. Die vom SEBD benötigten konsumtiven und investiven Mittel werden vom Steu-erhaushalt der Stadt Düsseldorf zur Verfügung gestellt. Zur Abgrenzung der über die Gebühren finanzierten Aufgaben der Abwasserreinigung und –entsorgung ab-zuwickelnden Aufgaben wurde die separate Sparte „Wasserbau“ eingerichtet. 10.1 Erfolgsplan Sparte Wasserbau Tabelle 7: Ergebnis der Sparte Wasserbau Das Anlagevermögen und die Abschreibungen der Sparte Wasserbau werden wei-terhin im Steuerhaushalt der Stadt Düsseldorf geführt und ausgewiesen. 2026 I. Quartal 2026 2026 Erfolgsplan Sparte Wasserbau 2026 Plan Ist / Abgrenzung Prognose in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR 1. Umsatzerlöse 5.830 1.461 5.830 2. Veränderung d. Bestandes an unfertigen Leist. 0 0 0 3. Andere aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 4. Sonstige betriebliche Erträge 0 0 0 Summe Erträge 5.830 1.461 5.830 5. Materialaufwand 3.490 867 3.490 6. Personalaufwand 2.340 585 2.340 7. Abschreibungen auf imm. Vermögensgegenst. des AV u. Sachanlagen 0 0 0