Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I.-II. Quartal 2026 - Information -

SEBD/027/2026 X öffentlich nicht öffentlich Informationsvorlage Betrifft: Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I.-II. Quartal 2026 Fachbereich: 67 - Stadtentwässerungsbetrieb Dezernentin / Dezernent: Stadtkämmerin Dorothée Schneider Beratungsfolge: Gremium SitzungsdatumBeratungsqualität Bauausschuss08.09.2026Kenntnisnahme Sachdarstellung: Der Betriebsausschuss der Landeshauptstadt Düsseldorf nimmt den nachfolgenden Bericht zur finanzwirtschaftlichen Lage des Stadtentwässerungsbetriebes zum I.-II. Quartal 2026 zur Kenntnis. Grundlage des Berichtswesens des Stadtentwässerungsbetriebes, der seit dem 01.01.2001 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung (per Ratsbeschluss vom 14.12.2000 mit Vorlage 60/ 38/2000) geführt wird, ist die am 08.10.2020 (Vorlage SEBD/027/2020) vom Rat der Stadt beschlossene und zum 01.01.2021 in Kraft getretene Neufassung der Betriebssatzung (§ 12). Gemäß § 5 Abs. 4 der Betriebssatzung unterrichtet die Betriebsleitung „die zuständigen Gremien durch ein regelmäßiges Berichtswesen über den Vollzug des beschlossenen Wirtschaftsplanes". Der nachstehende Bericht der Betriebsleitung kommt dieser Berichtspflicht nach. Weitere Erläuterungen zum Vollzug des Wirtschaftsplanes 2026 können dem Bericht entnommen werden. Anlagen: Quartalsbericht_02_2026

Controllingbericht zur finanzwirtschaftlichen Lage 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 1/17 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ............................................................................................. 2 Tabellenverzeichnis .......................................................................................... 3 1 Wirtschaftsplan ....................................................................................... 5 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und -erträge 2026 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten .................................... 5 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) ...... 6 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse ..................................................................... 6 2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit .......................................... 7 2.3 Aktivierte Eigenleistungen ......................................................................... 7 2.4 Sonstige betriebliche Erträge .................................................................... 7 3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten ........................ 8 3.1 Betriebs- und Materialaufwand ................................................................. 8 3.2 Energieaufwand ........................................................................................ 8 3.3 Unterhaltungsaufwendungen .................................................................... 8 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen ................................... 8 3.5 Abwasserabgabe ...................................................................................... 8 3.6 Personalaufwand ...................................................................................... 9 3.7 Abschreibungen bilanziell ......................................................................... 9 4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige Steuern ............... 10 4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge .................................................... 10 4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen ....................................................... 10 4.3 Sonstige Steuern .................................................................................... 10 5 Investitionen/Einnahmen 2026 des SEBD (Vermögensplan) nach Blöcken .................................................................................................. 11 6 Darstellung bzw. Entwicklung des Schuldendienstes ....................... 12 7 Gebührenkalkulation 2026 ................................................................... 13 7.1 Jahresprognose 2026 - im Plan ............................................................. 13 7.2 Wirtschaftsplanung - Gebührenkalkulation ............................................. 13 8 Abwassergebühren - Kosten und Erträge .......................................... 14 9 Betrieb gewerblicher Art (BgA-Abscheider) ....................................... 15 9.1 Erfolgsplan BgA Abscheider ................................................................... 15 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 2/17 9.2 Vermögensplan BgA Abscheider ............................................................ 15 10 SEBD - Sparte Wasserbau ................................................................... 16 10.1 Erfolgsplan Sparte Wasserbau ............................................................... 16 10.2 Vermögensplan Sparte Wasserbau ........................................................ 17 Tabellenverzeichnis Tabelle 1: Gesamtaufwendungen und -erträge 2026 ......................................... 5 Tabelle 2: Investitionen/ Einnahmen 2026 ........................................................ 11 Tabelle 3: Schuldendienst ................................................................................. 12 Tabelle 4: Abwassergebühren - Kosten und Erträge ........................................ 14 Tabelle 5: GuV des BgA Abscheider des SEBD ............................................... 15 Tabelle 6: Investitionen/Einnahmen 2026 des BgA Abscheider ........................ 15 Tabelle 7: Ergebnis der Sparte Wasserbau ...................................................... 16 Tabelle 8: Investitionen/Einnahmen 2026 der Sparte Wasserbau .................... 17 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 3/17 Beurteilung der Betriebsleitung zur derzeitigen und zukünftigen gesamt- wirtschaftlichen Entwicklung des Stadtentwässerungsbetriebes (Wirt- schaftsplan 2026 - I.-II. Quartal; Stand: 15.07.2026) Nach dem derzeitigen Ergebnis des ersten Halbjahres 2026 verringert sich der Jahresverlust um -3,7 Mio. EUR von -11,0 Mio. EUR auf -7,3 Mio. EUR. Die Summe der Erträge entspricht im Wesentlichen dem Planansatz in Höhe von 139,0 Mio. EUR. Geringere Erträge beim städtischen Anteil sowie bei den weite- ren öffentlichen und privatrechtlichen Entgelten werden durch höhere Erlöse bei den aktivierten Eigenleistungen sowie einer Entnahme aus der Gebührenaus- gleichsverbindlichkeit ausgeglichen. Die Summe der Aufwendungen sinkt um -2,1 Mio. EUR im Vergleich zum Plan- ansatz. Dies ist im Wesentlichen auf Reduzierungen bei den Unterhaltungsauf- wendungen, dem sonstigen Aufwand für bezogene Leistungen und den Ab- schreibungen zurückzuführen. Andererseits erhöht sich der Personalaufwand für das Jahr 2026. Das Finanzergebnis hat sich gegenüber dem ursprünglichen Plan um 1,8 Mio. EUR verbessert und die sonstigen Steuern haben sich um 0,2 Mio. EUR erhöht. Das Ergebnis nach KAG wird aus heutiger Sicht mit einer um -2,4 Mio. EUR ge- ringeren Entnahme aus dem für Gebührenausgleich zweckgebundenen Eigen- kapital in Höhe von 13,6 Mio. EUR prognostiziert. 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 4/17 1 Wirtschaftsplan 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und -erträge 2026 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten Berichtswesen HGB lfd. IST bis 30.06.2026 I.-II. Quartal 2026 Abweichung Stadtentwässerungsbetrieb Abweichung Ist/Abgrenzung (ohne BgA Abscheider) Gesamt-Budget 2026 Prognose 2026 Prognose Quartals- Quartals- zum WIPL/Ratsbeschl. zum Gesamt- (Erfolgsplan 2026) vom 11.12.2025 Budget absolut Budget* Ist/Abgrenz. Quartals-Buget in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR I. Ertragsarten 1. Umsatzerlöse 1.1 Abwassergebühren 97.718 97.718 0 48.859 48.724 -135 1.2 Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt 20.488 20.178 -310 10.244 10.049 -195 1.3 Weitere öffentl. u. privatrechtl. Leistungsentgelte 10.197 9.588 -609 5.099 4.959 -140 1.4 Auflösung Ertragszuschüsse 2.825 2.869 44 1.413 1.435 23 1.5 Gebührenausgleichsverbindlichkeit inkl. Pflichtauflösung 0 592 592 0 296 296 2. Veränderung d. Bestandes an unfertigen Leistungen 00 00 0 3. Aktivierte Eigenleistungen 6.130 6.444 314 3.065 3.222 157 4. Sonstige betriebliche Erträge 1.570 1.604 34 785 951 166 II. Aufwandsarten 5. Materialaufwand u. Aufw. f. bezogene Leist. 5.1 Betriebs- und Materialaufwand 7.803 7.518 -285 3.902 3.693 -209 5.2 Energieaufwendungen 5.833 5.820 -13 2.917 2.939 23 5.3 Unterhaltungsaufwendungen 16.037 14.870 -1.167 8.019 7.042 -977 5.4.Sonstiger Aufwand für bezogene Leistungen 19.618 18.852 -766 9.809 9.551 -258 5.5 Abwasserabgabe 3.000 3.000 0 1.500 1.500 0 6. Personalaufwand 41.428 42.734 1.306 20.714 21.367 653 7. Bilanzielle Abschreibungen 33.981 32.814 -1.167 16.991 16.407 -584 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 00 00 0 Summe Aufwendungen 127.700 125.608 -2.092 63.850 62.499 -1.351 Betriebsergebnis (Summe Ertr../.Summe Aufw.) 11.228 13.385 2.157 5.614 7.137 1.523 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.595 1.824 229 798 912 115 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 23.479 21.939 -1.540 11.740 10.970 -770 Finanzergebnis -21.884 -20.115 1.769 -10.942 -10.058 884 11. Sonstige Steuern 340 536 196 170 268 98 Jahresgewinn/Jahresverlust -10.996 -7.266 3.730 -5.498 -3.189 2.309 12. geplante Entnahme aus d. f.Gebührenausgleich zweckgebundenen Eigenkapital 16.026 13.621 -2.405 8.013 6.366 -1.647 Bilanzgewinn (+)/ Bilanzverlust (-) 5.030 6.355 1.325 2.515 3.177 662 * Jahres-Budget geviertelt (I. Quartal 1/4 des Jahresbudget, I.-II. Quartal 1/2 des Jahresbudget, I.-III. Quartal 3/4 des Jahresbudget, I.-IV. Quartal = Jahresbudget) Tabelle 1: Gesamtaufwendungen und -erträge 2026 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 5/17 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse Die Abwassergebühren stellen die wesentliche Ertragsart zur Deckung der Auf- wendungen der städtischen Abwasserentsorgung dar. Für die Höhe ihres Er- tragsverlaufes sind sowohl das Verbrauchsverhalten der Abwassereinleiter, in- nerbetriebliche Maßnahmen von Gewerbe und Industrie (Abzugsmengen) als auch ihr Verbleib als Indirekteinleiter über das städtische Abwasserentsorgungs- system entscheidend. Der jährlich von der Stadt zu übernehmende Anteil, insbe- sondere für die Entwässerung der öffentlichen Straßen, Wege und Plätze (öffent- liche Allgemeinflächen), beträgt aktuell 20,2 Mio. EUR. Grundlage ist das Gut- achten zur Fortschreibung der Kostenträgerrechnung und Ermittlung des öffent- lichen Kostenanteils der Abwassergebühr. Die Erlösarten Abwassergebühren, Anteil der Stadt für die Inanspruchnahme der öffentlichen Abwasseranlage, die öffentlich- und privatrechtlichen Leistungsent- gelte sowie die Auflösung der Ertragszuschüsse, stellen mit insgesamt rund 94 % die bedeutsamste Position der Erträge dar. Nach dem Ergebnis des ersten Halbjahres liegen die Umsatzerlöse aus Abwas- sergebühren -0,1 Mio. EUR unter dem Planbudget. Es wird beim Kerngeschäft „Erträge aus Abwassergebühren" mit einem dem Plan entsprechenden Ergebnis in Höhe von 97,7 Mio. EUR gerechnet. Für die Position Auflösung Ertragszuschüsse wird für das Jahr 2026 ein Ergebnis von 2,9 Mio. EUR erwartet. 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 6/17 2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit Gemäß § 6 KAG sind Kostenüberdeckungen innerhalb der nächsten vier Jahre auszugleichen. Es ist vorgesehen, den aus Vorjahren stammenden Überschuss in Höhe von 0,6 Mio. EUR für 2026 aufzulösen. 2.3 Aktivierte Eigenleistungen Hierbei handelt es sich um die eigenen Planungs- und Bauleitungsaufwendungen für Investitionsmaßnahmen im Abwasserbereich. Aus heutiger Sicht wird für die Prognose 2026 aufgrund höherer Investitionstätigkeit mit einem Ergebnis in Höhe von 6,4 Mio. EUR gerechnet. 2.4 Sonstige betriebliche Erträge Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen wird im Wesentlichen mit einem dem Plan entsprechenden Ergebnis in Höhe von 1,6 Mio. EUR für 2026 gerechnet. 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 7/17 3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten 3.1 Betriebs- und Materialaufwand Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste bis zweite Quartal 2026 liegt -0,2 Mio. EUR unter dem Planbudget. Es wird aus jetziger Sicht mit einem geringeren Ergebnis in Höhe von 7,5 Mio. EUR gerechnet. 3.2 Energieaufwand Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste Halbjahr 2026 liegt im Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht für das laufende Jahr 2026 bei den Energieaufwen- dungen mit einem dem Plan entsprechenden Ergebnis in Höhe von 5,8 Mio. EUR gerechnet. 3.3 Unterhaltungsaufwendungen Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste bis zweite Quartal 2026 liegt mit -1,0 Mio. EUR unter dem Planbudget. Dies ist im Wesentlichen auf Verzögerun- gen bei der Umsetzung von Aufträgen durch Fremdfirmen im Bereich Netze zu- rückzuführen. Es wird aus heutiger Sicht mit einem um -1,2 Mio. EUR geringeren Ergebnis in Höhe von 14,9 Mio. EUR für das Jahr 2026 gerechnet. 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste Halbjahr 2026 liegt mit -0,3 Mio. EUR unter dem Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht mit einem um -0,8 Mio. EUR geringerem Ergebnis in Höhe von 18,9 Mio. EUR gerechnet. Dies ist unter anderem aufgrund von zeitlichen Verschiebungen in der Inanspruchnahme von Serviceleistungen bzw. beim Projekt Generalentwässerungsplanung zurückzu- führen. 3.5 Abwasserabgabe Der Betrag laut Wirtschaftsplan 2026 von 3,0 Mio. EUR wird zu einem späteren Zeitpunkt an das Land NRW gezahlt und steht erst nach Ablauf des Jahres 2026 abschließend fest. Diese Aufwendungen werden deshalb vorübergehend einer speziell dafür vorgesehenen Rückstellungsposition zugeordnet, aus der, sobald 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 8/17 die Abgabenbescheide des Landes vorliegen, die Zahlungen erfolgen. In der Jah- resprognose für 2026 wird für die Abwasserabgabe aktuell mit einem Betrag in Höhe von 3,0 Mio. EUR gerechnet. 3.6 Personalaufwand Beim Ist-Personalaufwand für das Jahr 2026 sind neben den tariflichen Anpas- sungen auch anteilige Pensionsrückstellungen und Beihilfen der aktiven Beam- ten enthalten. Bezüglich des Ergebnisses 2026 sind neben den bisher angefalle- nen Personalaufwendungen auch abzugrenzende Sonderzahlungen berücksich- tigt. Für den Ablauf des Jahres 2026 werden Personalaufwendungen in Höhe von 42,7 Mio. EUR erwartet. Damit liegen die Personalaufwendungen 1,3 Mio. EUR über dem Planbudget. Dies ist im Wesentlichen auf die bereits im Vorjahr erfolgte Schließung von deutlich mehr Stellenvakanzen zurückzuführen als ursprünglich erwartet wurde. 3.7 Abschreibungen bilanziell Die Wirtschaftsgüter des Alt-Anlagevermögens und des Eigenbetriebes sind vom Jahr ihrer Aktivierung bilanziell abzuschreiben. Für das laufende Jahr 2026 wird mit einem um -1,2 Mio. EUR geringeren Ergebnis in Höhe von 32,8 Mio. EUR gerechnet. Dies resultiert aus der zeitlichen Verschiebung von geplanten Aktivie- rungen. 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 9/17 4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige Steuern 4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Für 2026 werden in der Prognose aufgrund gestiegener Guthabenzinsen Zinser- träge in Höhe von 1,8 Mio. EUR erwartet. 4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen für das erste Halbjahr 2026 liegen um -0,8 Mio. EUR unter dem Budget. In der Prognose für 2026 wird bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen mit einem Ergebnis in Höhe von 21,9 Mio. EUR gerechnet. 4.3 Sonstige Steuern Gemäß § 28 Energiesteuergesetz ist die Wärmeerzeugung über Faulgas nicht mehr steuerfrei. Ferner ergibt sich aufgrund einer Änderung des Stromsteuerge- setzes ebenfalls eine Steuerlast auf die Eigenstromproduktion. Insgesamt wer- den somit für das Jahr 2026 sonstige Steuern in Höhe von 0,5 Mio. EUR erwartet. 15.07.2026 Bericht I.-II. Quartal 2026 Seite 10/17 5 Investitionen/Einnahmen 2026 des SEBD