Verpflegung städt. Kitas

Ö Vorlagen - Nr. 51/ 52/2005 JHA am 12.04.2005 Seite 1 von 3 Beschlussvorlage Betrifft: Finanzierung der Verpflegung in städtischen Kindertageseinrichtungen - Controlling (Deckungsbeitragsrechnung) 2004 Beschlussdarstellung: Der Jugendhilfeausschuss beschließt, das Verpflegungsentgelt in der bisherigen Höhe von monatlich 58,00 Euro (bzw. 63,40 Euro für Altverträge) für das Kindergartenjahr 2005/2006 weiter zu erheben. Sachdarstellung: Zur Finanzierung der Verpflegung in städtischen Tageseinrichtungen für Kinder ist eine Deckungsbeitragsrechnung für das Jahr 2004 beigefügt. Danach ergibt sich eine Deckung in Höhe von rd. 90 v.H. der Kosten für Verpflegung. Die Unterdeckung der Verpflegungskosten konnte von rd. 893.000 Euro im Jahr 2003 auf nunmehr 358.000 Euro im Jahr 2004 reduziert werden. Wesentliche Bestandteile bei der Reduzierung der Kostenunterdeckung waren Sbei den Ausgaben die seit 2004 für jede Tageseinrichtung eingeführte Budgetierung nach den dort vorhandenen Verpflegungsteilnahmen (Wenigerausgaben rd. 200.000 Euro) Sbei den Einnahmen der Wegfall der Erstattung des Verpflegungsentgeltes für Fehlzeiten und die Erhöhung des Verpflegungsentgeltes von monatlich 56 Euro auf 58 Euro (Mehreinnahmen rd. 335.000 Euro). In 2005 werden weitere Mehreinnahmen durch den Wegfall des Verpflegungsentgeltes für Fehlzeiten bei auslaufenden Altverträgen erwartet. Ziel ist es, die Unterdeckung in folgenden Stufen weiter zu reduzieren: 2007 0,00 Euro Sollte dieses Ziel durch weitere Konsolidierungsmaßnahmen nicht erreichbar sein, sind ggf. Gegensteuermaßnahmen im Einnahmebereich zu treffen. Für teilzeitbeschäftigte MitarbeiterInnen wurde das Verpflegungsentgelt von bisher einheitlich 22,50 Euro (unabhängig von den Arbeitstagen/Woche) auf nunmehr 9 Euro je Arbeitstag/Woche angepasst. Damit ist das Verpflegungsentgelt abhängig von der wöchentlichen Anzahl der Teilnahmen an der Verpflegung wie bei Vollzeitbeschäftigen (unverändert 45 Euro bei 5 Arbeitstagen/Woche). RSD AllVorlg.WPT Ö Vorlagen - Nr. 51/ 52/2005 JHA am 12.04.2005 Seite 2 von 3 Aufgrund der in 2004 eingetretenen Konsolidierung und der für 2005 erwarteten Mehreinnahmen bei auslaufenden Altverträgen wird dem Jugendhilfeausschuss empfohlen, dem vorliegenden Beschlussentwurf zuzustimmen. Beratungsfolge: Gremium Sitzungsdatum Ergebnis Jugendhilfeausschuss 12.04.2005 -/- 2 1) Die Sitzung wurde zum Zeitpunkt der Drucklegung dieser Vorlage noch nicht geplant. 2) Das Beratungsergebnis wurde zum Zeitpunkt der Drucklegung dieser Vorlage noch nicht erfasst. Anlagen: Nr. Ort Anlage 1 beigefügt Finanzierung der Verpflegung in städt. Kitas 2004 Alternative: Keine Amt: Jugendamt Dezernentin / Dezernent: Beigeordneter Hintzsche RSD AllVorlg.WPT Ö Vorlagen - Nr. 51/ 52/2005 JHA am 12.04.2005 Seite 3 von 3 Finanzierung der Verpflegung in städtischen Kindertagesstätten für das Jahr 2004 Kostenart Ausgaben Beträge 2004 lt. IRP in 1.Personalkosten Sachkonto Arbeiterlöhne 46400 4900015 818.818,93 ZVK-Beitrag Arbeiter 46400 4900035 57.580,04 SV-Beitrag Arbeiter 46400 4900045 169.616,72 Summe Personalkosten 1.046.015,69 2. Sachkosten Küchenleistungen durch Firmen 46400 5406810 548.733,48 Lebensmittel (ohne Getränke) 46400 5731710 1.154.466,73 Summe Sachkosten 1.703.200,21 Summe Personal- und Sachkosten 2.749.215,90 3. Umlagen Summe anteilige Umlagen 153.455,81 (Es wird die für 2003 ermittelte Umlage zugrunde gelegt, da die Angaben für 2004 noch nicht vorliegen) Summe Ausgaben 2.902.671,71 Summe Ausgaben 2.902.671,71 Einnahmen Verpflegungsentgelt (Forderungen 2004) 46400 1104610 2.613.130,04 Abzügl Erstattung Verpflegung städt. Kitas anderer Abt. Summe Einnahmen 2.543.868,28Summe Einnahmen 2.543.868,28 Defizit ( Ausgaben ./.Einnahmen) 2004 358.803,43 Deckungsbeitragsrechnung: Deckungsbeitrag 1: Erlöse (Summe Einnahmen) 2.543.868,28 variable Kosten (Summe Personal- und Sachkosten) 2.749.215,90 Differenz (Deckungsbeitrag 1) 205.347,62 Verhältnis Deckungsbeitrag 1 zur Summe Personal- und Sachkosten 7,47% Verhältnis Summe Einnahmen zur Summe Personal- und Sachkosten 92,53% Deckungsbeitrag 2: variable Kosten (Summe Personal- und Sachkosten) 2.749.215,90 fixe Kosten (Summe anteilige Umlagen) 153.455,81 Kosten insgesamt 2.902.671,71 abzüglich Erlöse (Summe Einnahmen) 2.543.868,28 Differenz (Deckungsbeitrag 2) 358.803,43 Verhältnis Deckungsbeitrag 2 zur Summe Ausgaben (inkl. Umlagen) 12,36% Verhältnis Summe Einnahmen zur Summe Ausgaben (inkl. Umlagen) 87,64%