Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I.-IV. Quartal 2024 - Information -

SEBD/008/2025 X öffentlich nicht öffentlich Informationsvorlage Betrifft: Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I.-IV. Quartal 2024 Fachbereich: 67 - Stadtentwässerungsbetrieb Dezernentin / Dezernent: Stadtkämmerin Dorothée Schneider Beratungsfolge: Gremium Sitzungsdatum Beratungsqualität Bauausschuss 25.03.2025 Kenntnisnahme Sachdarstellung: Der Betriebsausschuss der Landeshauptstadt Düsseldorf nimmt den nachfolgenden Bericht zur finanzwirtschaftlichen Lage des Stadtentwässerungsbetriebes zum I.-IV. Quartal 2024 zur Kenntnis. Grundlage des Berichtswesens des Stadtentwässerun gsbetriebes, der seit dem 01.01.2001 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung (per Ratsbeschluss vom 14.12.2000 mit Vorlage 60/ 38/2000) geführt wird, ist die am 08.10.2020 (Vorlage SEBD/027/2020) vom Rat der Stadt beschlossene und zum 01.01.2021 in Kraft getretene Neufassung der Betriebssatzung (§ 12). Gemäß § 5 Abs. 4 der Betriebssatzung unterrichtet die Betriebsleitung „die zuständigen Gremien durch ein regelmäßiges Berichtswesen über den Vollzug des beschlossenen Wirtschaftsplanes". Der nachstehende Bericht der Betriebsleitung kommt dieser Berichtspflicht nach. Weitere Erläuterungen zum Vollzug des Wirtschaftsplanes 2024 können dem Bericht entnommen werden. Anlagen: Quartalsbericht_04_2024

17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 1/17 Controllingbericht zur finanzwirtschaftlichen Lage 17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 2/17 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ....................................................................................... 2 Tabellenverzeichnis .................................................................................... 3 1 Wirtschaftsplan .................................................................................. 5 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und -erträge 2024 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten ....... 5 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) ....................................................................................... 6 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse ............................. 6 2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit ................................. 7 2.3 Aktivierte Eigenleistungen ................................................................... 7 2.4 Sonstige betriebliche Erträge .............................................................. 7 3 Erläuterungen zu den bede utendsten Aufwandsarten ........ 8 3.1 Betriebs- und Materialaufwand ........................................................... 8 3.2 Energieaufwand ..................................................................................... 8 3.3 Unterhaltungsaufwendungen .............................................................. 8 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen ......................... 8 3.5 Abwasserabgabe .................................................................................... 9 3.6 Personalaufwand ................................................................................... 9 3.7 Bilanzielle Abschreibungen .................................................................. 9 4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige Steuern ................................................................................................ 10 4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge ............................................. 10 4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen ................................................ 10 4.3 Sonstige Steuern ................................................................................. 10 5 Investitionen/Einnahmen 2024 des SEBD (Vermögensplan) nach Blöcken ................................................. 11 6 Darstellung bzw. Entwickl ung des Schuldendienstes ....... 12 7 Gebührenkalkulation 2024 ........................................................... 13 7.1 Jahresprognose 2024 - im Plan ....................................................... 13 7.2 Wirtschaftsplanung - Gebührenkalkulation.................................... 13 17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 3/17 8 Abwassergebühren - Ko sten und Erträge ............................. 14 9 Betrieb gewerblicher Art (BgA Abscheider) .......................... 15 9.1 Erfolgsplan BgA Abscheider ............................................................... 15 9.2 Vermögensplan BgA Abscheider ....................................................... 15 10 SEBD - Sparte Wasserbau ............................................................ 16 10.1 Erfolgsplan Sparte Wasserbau .......................................................... 16 10.2 Vermögensplan Sparte Wasserbau .................................................. 17 Tabellenverzeichnis Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. -erträge 2024 ................................. 5 Tabelle 2: Investitionen/ Einnahmen 2024 .............................................. 11 Tabelle 3: Schuldendienst ........................................................................... 12 Tabelle 4: Abwassergebühren - Kosten u. Erträge ................................ 14 Tabelle 5: GuV des BgA Abscheider des SEBD ........................................ 15 Tabelle 6: Investitionen/Einnahmen 2024 des BgA Abscheider ........... 15 Tabelle 7: Ergebnis der Sparte Wasserbau .............................................. 16 Tabelle 8: Investitionen/Einnahmen 2024 der Sparte Wasserbau ...... 17 17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 4/17 Beurteilung der Betriebsleitung zur derzeitigen und zukünftigen gesamtwirtschaftlichen Entwickl ung des Stadtentwässerungsbe- triebes (Wirtschaftsplan 2024 - I.-IV. Quartal; Stand: 17.01.2025) Die Jahresabschlussarbeiten für das Jahr 2024 laufen zurzeit. Die Auf- wands- und Ertragsdaten stehen noch nicht abschließend fest. Die nach- folgend aufgeführten Daten können sich deshalb noch in gewissem Um- fange ändern. Nach dem derzeitigen Ergebnis des ersten bis vierten Quar- tals 2024 wird entgegen des ursprünglich prognostizierten Jahresverlustes in Höhe von -4,0 Mio. EUR, ein Jahresgewinn nach HGB von insgesamt 1,9 Mio. EUR erwartet. Die Veränderung gegenüber dem ursprünglichen Plan resultiert im We- sentlichen aus geringeren betrieblichen Aufwendungen (-1,1 Mio. EUR), insbesondere Personalaufwendungen (-1,6 Mio. EUR) und Betriebs- und Materialaufwendungen (-0,9 Mio. EUR). Des Weiteren aus höheren Erträgen (+2,6 Mio. EUR), insbesondere bei den weiteren öffentlich- und privatrechtlichen Leistungsentgelten (4,2 Mio. EUR). Das Finanzergebnis verbessert sich gegenüber der ursprünglichen Planung um 2,2 Mio. EUR. Das Ergebnis nach KAG wird aus heutiger Sicht mit einer gegenüber dem Plan um -4,3 Mio. EUR geringeren Entnahme aus dem für Gebührenaus- gleich zweckgebundenen Eigenkapital in Höhe von 5,5 Mio. EUR prognos- tiziert. 17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 5/17 1 Wirtschaftsplan 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwend ungen und -erträge 2024 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. -erträge 2024 Berichtswesen HGB I.-IV. Quartal 2024 Stadtentwässerungsbetrieb (ohne BgA Abscheider) Gesamt-Budget 2024 Prognose 2024 Abweichung Prognose Quartals- Quartals- Abweichung Ist/Abgrenzung zum (Erfolgsplan 2024) WIPL/Ratsbe schl. v om 14.12.2023 z u m G e s amt - Budget absolut Budget* Ist/Abgrenz. Quartals-Buget in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR I. Ertragsarten 1. Umsatzerlös e 1.1 Abwassergebühren 98.502 98.182 -320 98.502 98.182 -320 1.2 Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt 20.298 19.630 -668 20.298 19.630 -668 1.3 W eitere öffentl. u. privatrechtl. Leistungsentgelte 9.504 13.730 4.226 9.504 13.730 4.226 1.4 Auflösung Ertragszuschüsse 2.789 2.771 -18 2.789 2.771 -18 1.5 Gebührenausgleichsverbindlichkeit inkl. Pflichtauflösung 417 417 0 417 417 0 2. Veränderung d. Bestandes an unfertigen Leistungen 0 0 000 0 3. Aktivierte Eigenleistungen 5.281 5.602 321 5.281 5.602 321 4. Sonstige betriebliche Erträge 2.851 1.957 -894 2.851 1.957 -894 II. Aufwandsarten 5. Materialaufwand u. Aufw. f. bezogene Leist. 5.1 Betriebs- und Materialaufwand 8.474 7.560 -914 8.474 7.560 -914 5.2 Energieaufwendungen 6.537 7.805 1.268 6.537 7.805 1.268 5.3 Unterhaltungsaufwendungen 12.841 12.851 10 12.841 12.851 10 5.4.Sonstiger Aufwand für bezogene Leistungen 21.104 21.320 216 21.104 21.320 216 5.5 Abwasserabgabe 3.100 2.895 -205 3.100 2.895 -205 6. Personalaufwand 39.625 38.051 -1.574 39.625 38.051 -1.574 7. Bilanzielle Abschreibungen 32.859 33.000 141 32.859 33.000 141 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 00 00 0 Summe Aufwendungen 124.540 123.482 -1.058 124.540 123.482 -1.058 Betriebsergebnis (Summe Ertr../.Summe Aufw.) 15.102 18.807 3.705 15.102 18.807 3.705 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 500 2.353 1.853 500 2.353 1.853 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19.302 18.956 -346 19.302 18.956 -346 Finanzergebnis -18.802 -16.603 2.199 -18.802 -16.603 2.199 11. Sonstige Steuern 340 300 -40 340 300 -40 Jahresgewinn/Jahresverlust -4.040 1.904 5.944 -4.040 1.904 5.944 12. geplante Entnahme aus d. f.Gebührenausgleich zweckgebundenen Eigenkapital 9.795 5.534 -4.261 9.795 5.534 Bilanzgewinn (+)/ Bilanzverlust (-) 5.755 7.438 1.683 5.755 7.438 * Ja hre s-Budget ge viertelt (I. Quartal 1/4 de s Jahresbudget, I.-II. Quarta l 1/2 des Jahresbudget, I.-III. Quartal 3/4 de s Jahresbudget, I.-IV. Qua rtal = Jahresbudge t) lfd. IST bis 31.12.2024 17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 6/17 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse Die Abwassergebühren stellen die wesentliche Ertragsart zur Deckung der Aufwendungen der städtischen Abwasserentsorgung dar. Für die Höhe ih- res Ertragsverlaufes sind sowohl das Verbrauchsverhalten der Abwas- sereinleiter, innerbetriebliche Maßnahmen von Gewerbe und Industrie (Abzugsmengen) als auch ihr Verbleib als Indirekteinleiter über das städ- tische Abwasserentsorgungssystem entscheidend. Der jährlich von der Stadt zu übernehmende Anteil, insbesondere für die Entwässerung der öf- fentlichen Straßen, Wege und Plätze (öffentliche Allgemeinflächen) beträgt aktuell 19,6 Mio. EUR. Grundlage ist das Gutachten zur Fortschreibung der Kostenträgerrechnung und Ermittlung des öffentlichen Kostenanteils der Abwassergebühr. Die Erlösarten Abwassergebühren, Anteil der Stadt für die Inanspruch- nahme der öffentlichen Abwasseranlag e und die öffentlich- und privat- rechtlichen Leistungsentgelte stellen mit insgesamt rund 92 % die bedeut- samste Position der Erträge dar. Für das Jahr 2024 liegen die Umsatzerlöse aus Abwassergebühren ca. -0,3 Mio. EUR unter dem Planbudget. Es wird beim Kerngeschäft „Erträge aus Abwassergebühren" mit einem Erge bnis in Höhe von 98,2 Mio. EUR gerechnet. Die weiteren öffentlich und privatrechtlichen Leistungsentgelte erhöhen sich in 2024 um 4,2 Mio. EUR von ursprünglich 9,5 Mio. EUR auf 13,7 Mio. EUR. Dies ist im Wesentlichen auf periodenfremde Erlöse aus der Auflösung der Gebührenausgleichsverbindlichkeit in Höhe von 2,1 Mio. EUR zurückzuführen, die im sonstigen Aufwand für bezogene Leistungen auch als periodenfremder Aufwand abgebildet werden und größtenteils durchlaufende Posten darstellen. Für die Position Auflösung Ertragszuschüsse wird für das Jahr 2024 ein Ergebnis von 2,8 Mio. EUR erwartet. 17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 7/17 2.2 Auflösung Gebührenausg leichsverbindlichkeit Gemäß § 6 KAG sind Kostenüberdeckungen innerhalb der nächsten vier Jahre auszugleichen. Der aus 2020 stammende Überschuss ist somit im Jahr 2024 in Höhe von ca. 0,4 Mio. € aus der Gebührenausgleichsverbind- lichkeit zu entnehmen. 2.3 Aktivierte Eigenleistungen Hierbei handelt es sich um die eigenen Planungs- und Bauleitungsaufwen- dungen für Investitionsmaßnahmen im Abwasserbereich. Aus heutiger Sicht wird mit einem Ergebnis in Höhe von 5,6 Mio. EUR gerechnet. 2.4 Sonstige betriebliche Erträge Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen wird mit einem um -0,9 Mio. EUR geringerem Ergebnis in Höhe von 2,0 Mio. EUR für 2024 gerechnet. Die geringeren Erträge resultieren aus einer zeitlichen Verschiebung eines For- schungsprojektes und den daraus resultierenden Erstattungen von betei- ligten Kommunen. Gleichfalls verschiebt sich auch der Aufwand des SEBD für dieses Projekt. 17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 8/17 3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten 3.1 Betriebs- und Materialaufwand Der Ist-Aufwand für das Jahr 2024 liegt -0,9 Mio. EUR unter dem Plan- budget. Es wird aus jetziger Sicht insgesamt mit einem Ergebnis in Höhe von 7,6 Mio. EUR gerechnet. 3.2 Energieaufwand Der Ist-Aufwand für das Jahr 2024 liegt über dem vergleichbaren Plan- budget. Es wird aus heutiger Sicht für das laufende Jahr 2024 bei den Energieaufwendungen, entgegen der ursprünglichen Planung, mit einem um 1,3 Mio. EUR höheren Ergebnis in Höhe von 7,8 Mio. EUR gerechnet. Für die gestiegenen Energieaufwendungen im Jahr 2024 sind im Wesent- lichen abweichende Entwicklungen bei den Verbrauchsmengen der Klär- werke verantwortlich. Insbesondere der durch die anhaltenden Regen- mengen erforderliche dauerhafte Betrieb der Hochwasserpumpen, erfor- derte zum einen erhöhten Stromverbrauch und die verzögerte Inbetrieb- nahme des zweiten Blockheizkraftwerkes im Klärwerk Süd, führte zum an- deren zu einer geringeren Eigenstromproduktion und folglich zu einem hö- heren Fremdbezug. 3.3 Unterhaltungsaufwendungen Der Ist-Aufwand für das Jahr 2024 entspricht dem Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht mit einem Ergebnis in Höhe von 12,9 Mio. EUR für das Jahr 2024 gerechnet. 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen Der Ist-Aufwand für das Jahr 2024 entspricht im Wesentlichen dem Plan- budget. Die Abweichung, die sich aus der Verschiebung eines Forschungs- projektes sowie einer Messkampagne im Rahmen der Generalentwässe- rungsplanung ergibt, wird durch die Buchung von periodenfremden Auf- wand kompensiert. Es wird aus heutiger Sicht für das Jahr 2024 mit einem Ergebnis in Höhe von 21,3 Mio. EUR und einer Planabweichung um +0,2 Mio. EUR gerechnet. 17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 9/17 3.5 Abwasserabgabe Der Betrag laut Wirtschaftsplan 2024 von 3,1 Mio. EUR wird zu einem spä- teren Zeitpunkt an das Land NRW gezahlt und steht erst nach Ablauf des Jahres 2024 abschließend fest. Diese Aufwendungen werden deshalb vo- rübergehend einer speziell dafür vorgesehenen Rückstellungsposition zu- geordnet, aus der, sobald die Abgabenbescheide des Landes vorliegen, die Zahlungen erfolgen. In der Jahresprognose für 2024 wird für die Abwas- serabgabe aktuell mit einem Betrag in Höhe von 2,9 Mio. EUR gerechnet. 3.6 Personalaufwand Beim Ist-Personalaufwand für das Jahr 2024 sind neben den tariflichen Anpassungen auch anteilige Pensionsrückstellungen und Beihilfen der ak- tiven Beamten sowie Rückstellungen für Altersteilzeit enthalten. Bezüglich des Ergebnisses 2024 sind neben de n bisher angefallenen Personalauf- wendungen auch Sonderzahlungen berücksichtigt. Für den Ablauf des Jah- res 2024 werden Personalaufwendungen in Höhe von 38,1 Mio. EUR er- wartet und weichen damit um -1,6 Mio. EUR vom Plan ab. Die Unterschrei- tung wird im Wesentlichen durch eine zeitliche Verzögerung der Stellen- nachbesetzung verursacht. 3.7 Bilanzielle Abschreibungen Die Wirtschaftsgüter des Alt-Anlagevermögens und des Eigenbetriebes sind vom Jahr ihrer Inbetriebnahme/Aktivierung bilanziell abzuschreiben. Für das laufende Jahr 2024 wird mit einem Ergebnis in Höhe von 33,0 Mio. EUR gerechnet, das gegenüber der Planung um 0,1 Mio. EUR höher ist. 17.01.2025 Bericht I.-IV. Quartal 2024 Seite 10/17 4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige Steuern 4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Für 2024 werden aufgrund gestiegener Guthabenzinsen Zinserträge in Höhe von 2,4 Mio. EUR (+1,9 Mio. EUR gegenüber dem Pl