Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I. bis IV. Quartal 2023 - Information -

Title: 00509568.pdf URL Source: http://ris-oparl.itk-rheinland.de/Oparl/bodies/0015/downloadfiles/00509568.pdf Published Time: Wed, 06 Mar 2024 09:20:50 GMT Number of Pages: 1 Markdown Content: SEBD/006/2024 X öffentlich nicht öffentlich # Informationsvorlage Betrifft: Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I. bis IV. Quartal 2023 Fachbereich: 67 - Stadtentwässerungsbetrieb Dezernentin / Dezernent: Stadtkämmerin Dorothée Schneider Beratungsfolge: Gremium Sitzungsdatum Beratungsqualität Bauausschuss 23.04.2024 Kenntnisnahme Sachdarstellung: Der Betriebsausschuss der Landeshauptstadt Düsseldorf nimmt den nachfolgenden Bericht zur finanzwirtschaftlichen Lage des Stadtentwässerungsbetriebes zum I. -IV. Quartal 2023 zur Kenntnis. Grundlage des Berichtswesens des Stadtentwässerungsbetriebes, der seit dem 01.01.2001 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung (per Ratsbeschluss vom 14.12.2000 mit Vorlage 60/ 38/2000) geführt wird, ist die am 08.10.2020 (Vorlage SEBD/027/2020) vom Rat der Stadt beschlossene und zum 01.01.2 021 in Kraft getretene Neufassung der Betriebssatzung (§ 12). Gemäß § 5 Abs. 4 der Betriebssatzung unterrichtet die Betriebsleitung „die zuständigen Gremien durch ein regelmäßiges Berichtswesen über den Vollzug des beschlossenen Wirtschaftsplanes“. Der nac hstehende Bericht der Betriebsleitung kommt dieser Berichtspflicht nach. Weitere Erläuterungen zum Vollzug des Wirtschaftsplanes 2023 können dem Bericht entnommen werden. Anlagen: Quartalsbericht_04_2023

Title: Dokumentvorlage für Diplomarbeiten URL Source: http://ris-oparl.itk-rheinland.de/Oparl/bodies/0015/downloadfiles/00510929.pdf Published Time: Fri, 02 Feb 2024 10:46:47 GMT Number of Pages: 17 Markdown Content: Vorlage SEBD/006/2024 19.01.2024 Bericht I.-IV. Quartal 2023 Seite 1/17 # Controllingbericht # zur finanzwirtschaftlichen Lage # Vorlage SEBD/006/2024 Vorlage SEBD/006/2024 > 19.01.2024 Bericht I.-IV. Quartal 2023 Seite 2/17 ## Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ................................................................................ 2 Abbildungsverzeichnis ........................................................................ 3 Tabellenverzeichnis ............................................................................. 3 1 Wirtschaftsplan ........................................................................... 5 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und –erträge 2023 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten 5 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) ................................................................................ 6 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen – Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse ...................... 6 2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit .......................... 7 2.3 Aktivierte Eigenleistungen ............................................................ 7 2.4 Sonstige betriebliche Erträge ....................................................... 7 3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten . 8 3.1 Betriebs- und Materialaufwand .................................................... 8 3.2 Energieaufwand .............................................................................. 8 3.3 Unterhaltungsaufwendungen ....................................................... 8 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen .................. 8 3.5 Abwasserabgabe ............................................................................. 8 3.6 Personalaufwand ............................................................................ 9 3.7 Abschreibungen bilanziell ............................................................. 9 4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige Steuern ......................................................................................... 10 4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge ...................................... 10 4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen ......................................... 10 4.3 Sonstige Steuern .......................................................................... 10 5 Investitionen/Einnahmen 2023 des SEBD (Vermögensplan) nach Blöcken .......................................... 11 6 Darstellung bzw. Entwicklung des Schuldendienstes 12 7 Gebührenkalkulation 2023 .................................................... 13 7.1 Jahresprognose 2023 – im Plan ................................................ 13 Vorlage SEBD/006/2024 > 19.01.2024 Bericht I.-IV. Quartal 2023 Seite 3/17 7.2 Wirtschaftsplanung – Gebührenkalkulation ............................. 13 8 Abwassergebühren – Kosten und Erträge ...................... 14 9 Betrieb gewerblicher Art (BgA-Abscheider) .................. 15 9.1 Erfolgsplan BgA Abscheider ........................................................ 15 9.2 Vermögensplan BgA Abscheider ................................................ 15 10 SEBD – Sparte Wasserbau ..................................................... 16 10.1 Erfolgsplan Sparte Wasserbau ................................................... 16 10.2 Vermögensplan Sparte Wasserbau ........................................... 17 ## Abbildungsverzeichnis Abbildung 1: GuV des BgA Abscheider des SEBD ............................ 15 Abbildung 2: Ergebnis der Sparte Wasserbau .................................. 16 ## Tabellenverzeichnis Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. –erträge 2023 .......................... 5 Tabelle 2: Investitionen/ Einnahmen 2023 ....................................... 11 Tabelle 3: Schuldendienst .................................................................... 12 Tabelle 4: Abwassergebühren – Kosten u. Erträge ......................... 14 Tabelle 5: Investitionen/Einnahmen 2023 des BgA Abscheider .... 15 Tabelle 6: Investitionen/Einnahmen 2023 der Sparte Wasserbau 17 Vorlage SEBD/006/2024 > 19.01.2024 Bericht I.-IV. Quartal 2023 Seite 4/17 Beurteilung der Betriebsleitung zur derzeitigen und zukünftigen gesamtwirtschaftlichen Entwicklung des Stadtentwässerungsbe- triebes (Wirtschaftsplan 2023 – I.-IV. Quartal; Stand: 19.01.2024) Die Jahresabschlussarbeiten für das Jahr 2023 laufen zurzeit. Die Auf-wands- und Ertragsdaten stehen noch nicht abschließend fest. Die nach-folgend aufgeführten Daten können sich deshalb noch in gewissem Um-fange ändern. Nach dem derzeitigen Ergebnis des vierten Quartals 2023 wird ein Jahresgewinn nach HGB von insgesamt 6,9 Mio. Euro prognosti-ziert. Damit erhöht sich der Jahresgewinn um 14,5 Mio. Euro. Die Verän-derung gegenüber dem ursprünglichen Plan resultiert im Wesentlichen aus deutlich geringeren betrieblichen Aufwendungen, insbesondere Energie-aufwendungen (-6,6 Mio. Euro), sonstiger Aufwand für bezogene Leistun-gen (-5,8 Mio. Euro) und Personalaufwendungen (-2,6 Mio. Euro). Die Summe der Erträge reduziert sich insgesamt um ca. -6,4 Mio. Euro. Dies ist insbesondere auf die um -3,3 Mio. Euro geringeren Erlöse aus Abwassergebühren sowie auf den um -2,5 Mio. Euro reduzierten Kosten-anteil der Stadt an den Kosten der Niederschlagswasserbeseitigung zu-rückzuführen. Die für 2023 vorgesehene Pflichtauflösung aus der Gebüh-renausgleichsverbindlichkeit wurde, anders als ursprünglich vorgesehen, bereits zur Deckung des Fehlbetrages des Jahresabschlusses 2022 einge-setzt und steht in 2023 nicht mehr zur Verfügung. Das Ergebnis nach KAG entwickelt sich ebenfalls positiv. Aufgrund der er-heblich gesunkenen Kosten ergibt sich voraussichtlich ein Überschuss in Höhe von 4,1 Mio. Euro. Kostenüberdeckungen sind gemäß § 6 KAG der Gebührenausgleichsverbindlichkeit zuzuführen. Die ursprünglich geplante Entnahme aus dem Eigenkapital in Höhe von 7,8 Mio. Euro entfällt somit. Vorlage SEBD/006/2024 19.01.2024 Bericht I.-IV. Quartal 2023 Seite 5/17 ## 1 Wirtschaftsplan 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und –erträge 2023 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. –erträge 2023 Berichtswesen HGB I.-IV. Quartal 2023 Stadtentwässerungsbetrieb (ohne BgA Abscheider) Gesamt-Budget 2023 Prognose 2023 Abweichung Prognose Quartals- Quartals- Abweichung Ist/Abgrenzung zum (Erfolgsplan 2023) WIPL/Ratsbeschl. vom 15.12.2022 zum Gesamt-Budget absolut Budget* Ist/Abgrenz. Quartals-Buget in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR I. Ertragsarten 1. Umsatzerlös e 1.1 Abwassergebühren 99.739 96.457 -3.282 99.739 96.457 -3.282 1.2 Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt 19.590 17.120 -2.470 19.590 17.120 -2.470 1.3 Weitere öffentl. u. privatrechtl. Leistungsentgelte 9.292 9.720 428 9.292 9.720 428 1.4 Auflösung Ertragszuschüsse 2.754 2.748 -6 2.754 2.748 -6 1.5 Gebührenausgleichsverbindlichkeit inkl. Pflichtauflösung 133 0 -133 133 0 -133 2. Veränderung d. Bestandes an unfertigen Leistungen 0 0 0 0 0 03. Aktivierte Eigenleistungen 5.600 5.416 -184 5.600 5.416 -184 4. Sonstige betriebliche Erträge 2.871 2.123 -748 2.871 2.123 -748 Summe Erträge 139.979 133.584 -6.395 139.979 133.584 -6.395 II. Aufwandsarten 5. Materialaufwand u. Aufw. f. bezogene Leist. 5.1 Betriebs- und Materialaufwand 8.817 7.460 -1.357 8.817 7.460 -1.357 5.2 Energieaufwendungen 13.301 6.742 -6.559 13.301 6.742 -6.559 5.3 Unterhaltungsaufwendungen 13.338 12.028 -1.310 13.338 12.028 -1.310 5.4.Sonstiger Aufwand für bezogene Leistungen 18.859 13.051 -5.808 18.859 13.051 -5.808 5.5 Abwasserabgabe 3.130 2.925 -205 3.130 2.925 -205 6. Personalaufwand 37.641 35.020 -2.621 37.641 35.020 -2.621 7. Bilanzielle Abschreibungen 34.357 33.520 -837 34.357 33.520 -837 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 0 321 321 0 321 321 Summe Aufwendungen 129.443 111.067 -18.376 129.443 111.067 -18.376 Betriebsergebnis (Summe Ertr../.Summe Aufw.) 10.536 22.517 11.981 10.536 22.517 11.981 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 31 1.907 1.876 31 1.907 1.876 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 17.848 17.620 -228 17.848 17.620 -228 Finanzergebnis -17.817 -15.713 2.104 -17.817 -15.713 2.104 11. Sonstige Steuern 341 -111 -452 341 -111 -452 Jahresgewinn/Jahresverlust -7.622 6.915 14.537 -7.622 6.915 14.537 12. geplante Entnahme aus d. f.Gebührenausgleich zweckgebundenen Eigenkapital 7.783 0 7.783 0Bilanzgewinn (+)/ Bilanzverlust (-) 161 6.915 161 6.915 * Jahres-Budget geviertelt (I. Quartal 1/4 des Jahresbudget, I.-II. Quartal 1/2 des Jahresbudget, I.-III. Quartal 3/4 des Jahresbudget, I.-IV. Quartal = Jahresbudget) lfd. IST bis 31.12.2023 Vorlage SEBD/006/2024 19.01.2024 Bericht I.-IV. Quartal 2023 Seite 6/17 ## 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen – Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse Nach den bisherigen Erkenntnissen liegt das Ergebnis bei den Umsatzer-lösen (Abwassergebühren) mit etwa -3,3 Mio. Euro unter dem Planbudget. Dies ist auf ein verändertes Verbrauchsverhalten der Abwassereinleiter zurückzuführen. Es wird beim Kerngeschäft „Erträge aus Abwassergebüh-ren“ daher mit einem geringeren Ergebnis in Höhe von 96,5 Mio. Euro gerechnet. Die Abwassergebühren stellen die wesentliche Ertragsart zur Deckung der Aufwendungen der städtischen Abwasserentsorgung dar. Für die Höhe ih-res Ertragsverlaufes sind sowohl das Verbrauchsverhalten der Abwas-sereinleiter, innerbetriebliche Maßnahmen von Gewerbe und Industrie (Abzugsmengen) als auch ihr Verbleib als Indirekteinleiter über das städ-tische Abwasserentsorgungssystem entscheidend. Der jährlich von der Stadt zu übernehmende Anteil, insbesondere für die Entwässerung der öf-fentlichen Straßen, Wege und Plätze (öffentliche Allgemeinflächen), be-trägt aktuell 17,1 Mio. Euro. Grundlage ist das Gutachten zur Fortschrei-bung der Kostenträgerrechnung und Ermittlung des öffentlichen Kosten-anteils der Abwassergebühr. Diese Erlösarten inklusive der öffentlich- und privatrechtlichen Leistungs-entgelte sowie die Auflösung der Ertragszuschüsse stellen mit insgesamt rund 94 % die bedeutsamste Position der Erträge dar. Für die Position Auflösung Ertragszuschüsse wird für das Jahr 2023 ein dem Plan entsprechendes Ergebnis von 2,8 Mio. Euro erwartet. Vorlage SEBD/006/2024 > 19.01.2024 Bericht I.-IV. Quartal 2023 Seite 7/17 2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit Gemäß § 6 KAG sind Kostenüberdeckungen innerhalb der nächsten vier Jahre auszugleichen. Resultierend aus der Unterdeckung des Jahresab-schlusses 2022 wurde, anders als ursprünglich zum Wirtschaftsplan 2023 geplant, der aus 2019 stammende vortragungspflichtige Überschuss von 0,13 Mio. Euro bereits vollständig zur Deckung eingesetzt. Für das Jahr 2023 ist somit keine Pflichtauflösung aus der Gebührenausgleichsverbind-lichkeit vorhanden. 2.3 Aktivierte Eigenleistungen Hierbei handelt es sich um die eigenen Planungs- und Bauleitungsaufwen-dungen für Investitionsmaßnahmen im Abwasserbereich. Aus heutiger Sicht wird mit einem Ergebnis in Höhe von 5,4 Mio. Euro gerechnet. 2.4 Sonstige betriebliche Erträge Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen wird mit einem um -0,7 Mio. Euro geringeren Ergebnis in Höhe von 2,1 Mio. Euro für 2023 gerechnet. Die geringeren Erträge ergeben sich aus einer zeitlichen Verschiebung eines Forschungsprojektes und den daraus resultierenden Erstattungen von be-teiligten Kommunen. Gleichfalls verschiebt sich auch der Aufwand des SEBD für dieses Projekt. Vorlage SEBD/006/2024 > 19.01.2024 Bericht I.-IV. Quartal 2023 Seite 8/17 3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten 3.1 Betriebs- und Materialaufwand Der Ist-Aufwand für das Jahr 2023 liegt mit 1,4 Mio. Euro unter dem Plan-budget. Es wird aus jetziger Sicht insgesamt mit einem niedrigerem Be-triebs- und Materialaufwand von 7,5 Mio. Euro gerechnet. 3.2 Energieaufwand Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das Jahr 2023 liegt deutlich unter dem vergleichbaren Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht bei den Ener-gieaufwendungen, entgegen der ursprünglichen Planung, mit einem um -6,6 Mio. Euro geringeren Ergebnis in Höhe von 6,7 Mio. Euro gerechnet. Für die gesunkenen Energieaufwendungen sind im Wesentlichen die Ener-giepreise (insbesondere durch die Energiepreisbremse) und eine gegen-über der ursprünglichen Planung abweichende Entwicklung der Ver-brauchsmengen (u. a. geringerer Stromverbrauch sowie erhöhte Eigen-stromerzeugung) verantwortlich. 3.3 Unterhaltungsaufwendungen Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das Jahr 2023 liegt mit -1,3 Mio. Euro unter dem Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht mit Unterhaltungsauf-wendungen in Höhe von 12,0 Mio. Euro für das Jahr 2023 gerechnet. 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das Jahr 2023 liegt mit -5,8 Mio. Euro unter dem Planbudget. Dies ist im Wesentlichen begründet durch die Ver-schiebung einer Messkampagne im Rahmen der Generalentwässerungs-planung, geringeren Entsorgungsaufwendungen sowie die zeitliche Ver-schiebung eines Forschungsprojektes. Es wird aus heutiger Sicht für das Jahr 2023 mit einem Ergebnis in Höhe von 13,1 Mio. Euro gerechnet. 3.5 Abwasserabgabe Der Betrag laut Wirtschaftsplan 2023 von 3,1 Mio. Euro wird zu einem späteren Zeitpunkt an das Land NRW gezahlt und steht erst nach Ablauf des Jahres 2023 abschließend fest. Diese Aufwendungen werden deshalb vorübergehend einer speziell dafür vorgesehenen Rückstellungsposition Vorlage SEBD/006/2024 > 19.01.2024 Bericht I.-IV. Quartal 2023 Seite 9/17 zugeordnet, aus der, sobald die Abgabenbescheide des Landes vorliegen, die Zahlungen erfolgen. In der Jahresprognose für 2023 wird für die Ab-wasserabgabe aktuell mit einem Betrag in Höhe von 2,9 Mio. Euro gerech-net. 3.6 Personalaufwand Beim Ist-Personalaufwand für das Jahr 2023 sind neben tariflichen Anpas-sungen auch anteilige Pensionsrückstellungen und Beihilfen der aktiven Beamten sowie Rückstellungen für Altersteilzeit enthalten. Bezüglich des Ergebnisses 2023 sind neben den bisher angefallenen Personalaufwendun-gen auch abzugrenzende Sonderzahlungen berücksichtigt. Für den Ablauf des Jahres 2023 werden Personalaufwendungen in Höhe von 35,0 Mio. Euro erwartet und weichen damit um -2,6 Mio. Euro vom Plan ab. Die Unterschreitung wird insbesondere durch eine zeitliche Verzögerung in der Stellennachbesetzung verursacht. 3.7 Abschreibungen bilanziell Die Wirtsc