Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I.-IV. Quartal 2025 - Information -

SEBD/008/2026 X öffentlich nicht öffentlich Informationsvorlage Betrifft: Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I.-IV. Quartal 2025 Fachbereich: 67 - Stadtentwässerungsbetrieb Dezernentin / Dezernent: Stadtkämmerin Dorothée Schneider Beratungsfolge: Gremium Sitzungsdatum Beratungsqualität Bauausschuss 03.03.2026 Kenntnisnahme Sachdarstellung: Der Betriebsausschuss der Landeshauptstadt Düsseldorf nimmt den nachfolgenden Bericht zur finanzwirtschaftlichen Lage des Stadtentwässerungsbetriebes zum I.-IV. Quartal 2025 zur Kenntnis. Grundlage des Berichtswesens des Stadtentwässerungsbetriebes, der seit dem 01.01.2001 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung (per Ratsbeschluss vom 14.12.2000 mit Vorlage 60/ 38/2000) geführt wird, ist die am 08.10.2020 (Vorlage SEBD/027/2020) vom Rat der Stadt beschlossene und zum 01.01.2021 in Kraft getretene Neufassung der Betriebssatzung (§ 12). Gemäß § 5 Abs. 4 der Betriebssatzung unterrichtet die Betriebsleitung „ die zuständigen Gremien durch ein regelmäßiges Berichtswesen über den Vollzug des beschlossenen Wirtschaftsplanes " . Der nachstehende Bericht der Betriebsleitung kommt dieser Berichtspflicht nach. Weitere Erläuterungen zum Vollzug des Wirtschaftsplanes 2025 können dem Bericht entnommen werden. Anlagen: Quartalsbericht_04_2025

19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 1/17 Controllingbericht zur finanzwirtschaftlichen Lage 19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 2/17 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ....................................................................................... 2 Tabellenverzeichnis .................................................................................... 3 1 Wirtschaftsplan .................................................................................. 5 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und -erträge 2025 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten ....... 5 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) ....................................................................................... 6 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse ............................. 6 2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit ................................. 7 2.3 Aktivierte Eigenleistungen ................................................................... 7 2.4 Sonstige betriebliche Erträge .............................................................. 7 3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten ........ 8 3.1 Betriebs- und Materialaufwand ........................................................... 8 3.2 Energieaufwand ..................................................................................... 8 3.3 Unterhaltungsaufwendungen .............................................................. 8 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen ......................... 8 3.5 Abwasserabgabe .................................................................................... 8 3.6 Personalaufwand ................................................................................... 9 3.7 Abschreibungen bilanziell .................................................................... 9 4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige Steuern ................................................................................................ 10 4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge ............................................. 10 4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen ................................................ 10 4.3 Sonstige Steuern ................................................................................. 10 5 Investitionen/Einnahmen 2025 des SEBD (Vermögensplan) nach Blöcken ................................................. 11 6 Darstellung bzw. Entwicklung des Schuldendienstes ....... 12 7 Gebührenkalkulation 2025 ........................................................... 13 7.1 Jahresprognose 2025 - im Plan ....................................................... 13 7.2 Wirtschaftsplanung - Gebührenkalkulation.................................... 13 19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 3/17 8 Abwassergebühren - Kosten und Erträge ............................. 14 9 Betrieb gewerblicher Art (BgA-Abscheider) ......................... 15 9.1 Erfolgsplan BgA Abscheider ............................................................... 15 9.2 Vermögensplan BgA Abscheider ....................................................... 15 10 SEBD - Sparte Wasserbau ............................................................ 16 10.1 Erfolgsplan Sparte Wasserbau .......................................................... 16 10.2 Vermögensplan Sparte Wasserbau .................................................. 17 Tabellenverzeichnis Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. -erträge 2025 ................................. 5 Tabelle 2: Investitionen/ Einnahmen 2025 .............................................. 11 Tabelle 3: Schuldendienst ........................................................................... 12 Tabelle 4: Abwassergebühren - Kosten u. Erträge ................................ 14 Tabelle 5: GuV des BgA Abscheider des SEBD ........................................ 15 Tabelle 6: Investitionen/Einnahmen 2025 des BgA Abscheider ........... 15 Tabelle 7: Ergebnis der Sparte Wasserbau .............................................. 16 Tabelle 8: Investitionen/Einnahmen 2025 der Sparte Wasserbau ...... 17 19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 4/17 Beurteilung der Betriebsleitung zur derzeitigen und zukünftigen gesamtwirtschaftlichen Entwickl ung des Stadtentwässerungsbe- triebes (Wirtschaftsplan 2025 - I.-IV. Quartal; Stand: 19.01.2026) Die Jahresabschlussarbeiten für das Jahr 2025 laufen zurzeit. Die Auf- wands- und Ertragsdaten stehen noch nicht abschließend fest. Die nach- folgend aufgeführten Daten können sich deshalb noch in gewissem Um- fange ändern. Nach dem derzeitigen Ergebnis des ersten bis vierten Quar- tals 2025 wird, entgegen des ursprünglich prognostizierten Jahresverlus- tes in Höhe von -5,9 Mio. EUR, ein Jahresgewinn nach HGB von 4,5 Mio. EUR erwartet. Die Summe der Erträge steigt um 2,2 Mio. EUR. Dies ist im Wesentlichen auf um 3,7 Mio. EUR höhere Abwassergebührenerlöse sowie die um 0,8 Mio. EUR gestiegenen sonstigen betriebliche Erträge zurückzuführen. Die um -1,9 Mio. EUR geringere Entnahme aus der Gebührenausgleichsver- bindlichkeit wird hierdurch kompensiert. Die Summe der Aufwendungen sinkt um -6,3 Mio. EUR im Vergleich zum Planansatz. Dies ist im Wesentlichen auf Veränderungen beim sonstigen Aufwand für bezogene Leistungen (-4,7 Mio. EUR) sowie den bilanziellen Abschreibungen (-1,1 Mio. EUR) zurückzuführen. Das Finanzergebnis verbessert sich gegenüber der ursprünglichen Planung um 1,6 Mio. EUR. Das Ergebnis nach KAG wird aus heutiger Sicht mit einer um -9,2 Mio. EUR geringeren Entnahme aus dem für Gebührenausgleich zweckgebundenen Eigenkapital in Höhe von 1,6 Mio. EUR prognostiziert. 19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 5/17 1 Wirtschaftsplan 1.1 Aufteilung der Gesamtaufwend ungen und -erträge 2025 sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. -erträge 2025 Berichtswesen HGB I.-IV. Quartal 2025 Stadtentwässerungsbetrieb (ohne BgA Abscheider) Gesamt-Budget 2025 Prognose 2025 Abweichung Prognose Quartals- Quartals- Abweichung Ist/Abgrenzung zum (Erfolgsplan 2025) WIPL/Ratsbeschl. v om 12.12.2024 zum Gesamt- Budget absolut Budget* Ist/Abgrenz. Quartals-Buget in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR I. Ertragsarten 1. Umsatzerlös e 1.1 Abwassergebühren 96.573 100.278 3.705 96.573 100.278 3.705 1.2 Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt 19.558 18.636 -922 19.558 18.636 -922 1.3 Weitere öffentl. u. privatrechtl. Leistungsentgelte 9.763 10.056 293 9.763 10.056 293 1.4 Auflösung Ertragszuschüsse 2.795 2.820 25 2.795 2.820 25 1.5 Gebührenausgleichsverbindlichkeit inkl. Pflichtauflösung 2.893 983 -1.910 2.893 983 -1.910 2. Veränderung d. Bestandes an unfertigen Leistungen 00 00 0 3. Aktivierte Eigenleistungen 5.939 6.209 270 5.939 6.209 270 4. Sonstige betriebliche Erträge 2.312 3.086 774 2.312 3.086 774 II. Aufwandsarten 5. Materialaufwand u. Aufw. f. bezogene Leist. 5.1 Betriebs- und Materialaufwand 7.723 7.304 -419 7.723 7.304 -419 5.2 Energieaufwendungen 6.032 5.963 -69 6.032 5.963 -69 5.3 Unterhaltungsaufwendungen 13.582 13.181 -401 13.582 13.181 -401 5.4.Sonstiger Aufwand für bezogene Leistungen 20.500 15.834 -4.666 20.500 15.834 -4.666 5.5 Abwasserabgabe 3.130 2.950 -180 3.130 2.950 -180 6. Personalaufwand 7. Bilanzielle Abschreibungen 33.981 32.885 -1.096 33.981 32.885 -1.096 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 00 0000 Summe Aufwendungen 125.158 118.817 -6.341 125.158 118.817 -6.341 Betriebsergebnis (Summe Ertr../.Summe Aufw.) 14.675 23.251 8.576 14.675 23.251 8.576 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 417 978 561 417 978 561 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 20.511 19.498 -1.013 20.511 19.498 -1.013 Finanzergebnis -20.094 -18.520 1.574 -20.094 -18.520 1.574 11. Sonstige Steuern 460 267 -193 460 267 -193 Jahresgewinn/Jahresverlust -5.879 4.464 10.343 -5.879 4.464 10.343 12. geplante Entnahme aus d. f.Gebührenausgleich zweckgebundenen Eigenkapital 10.884 1.642 -9.242 10.884 1.642 Bilanzgewinn (+)/ Bilanzverlust (-) 5.005 6.106 1.101 5.005 6.106 * Jahres-Budget geviertelt (I. Quartal 1/4 des Jahresbudget, I.-II. Quartal 1/2 des Jahresbudget, I.-III. Quartal 3/4 des Jahresbudge t, I.-IV. Qua rtal = Ja hresbudge t) lfd. IST bis 31.12.2025 19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 6/17 2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten (Erfolgsplan) 2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse Die Abwassergebühren stellen die wesentliche Ertragsart zur Deckung der Aufwendungen der städtischen Abwasserentsorgung dar. Für die Höhe ih- res Ertragsverlaufes sind sowohl das Verbrauchsverhalten der Abwas- sereinleiter, innerbetriebliche Maßnahmen von Gewerbe und Industrie (Abzugsmengen) als auch ihr Verbleib als Indirekteinleiter über das städ- tische Abwasserentsorgungssystem entscheidend. Der jährlich von der Stadt zu übernehmende Anteil, insbesondere für die Entwässerung der öf- fentlichen Straßen, Wege und Plätze (öffentliche Allgemeinflächen) beträgt aktuell 18,6 Mio. EUR. Grundlage ist das Gutachten zur Fortschreibung der Kostenträgerrechnung und Ermittlung des öffentlichen Kostenanteils der Abwassergebühr. Die Erlösarten Abwassergebühren, Anteil der Stadt für die Inanspruch- nahme der öffentlichen Abwasseranlage, die öffentlich- und privatrechtli- chen Leistungsentgelte sowie die Auflösung der Ertragszuschüsse, stellen mit insgesamt rund 93 % die bedeutsamste Position der Erträge dar. Nach dem derzeitigen Ergebnis für das Jahr 2025 übertreffen die Umsatz- erlöse aus Abwassergebühren das Planbudget. Es wird beim Kerngeschäft „Erträge aus Abwassergebühren" daher mit einem Ergebnis in Höhe von 100,0 Mio. EUR gerechnet. Die Abwassergebührenerlöse gehen unterjäh- rig nicht linear ein, so dass aus kaufmännischer Vorsicht im dritten Quar- talsbericht 2025 noch vom Planansatz ausgegangen wurde. Für die Position Auflösung Ertragszuschüsse wird für das Jahr 2025 ein im Vergleich zum Plan nahezu unverändertes Ergebnis in Höhe von 2,8 Mio. EUR erwartet. 19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 7/17 2.2 Auflösung Gebührenausg leichsverbindlichkeit Gemäß § 6 KAG sind Kostenüberdeckungen innerhalb der nächsten vier Jahre auszugleichen. Resultierend aus Nachforderungen der Jahre 2022, 2023 sowie der Unterdeckung des Jahresabschlusses 2024 reduziert sich, anders als ursprünglich zum Wirtschaftsplan 2025 geplant, der aus den Vorjahren stammende Überschuss in Höhe von 2,9 Mio. EUR auf 1,0 Mio. EUR. Dieser ist kein Pflichtauflösungsbetrag im Jahr 2025. Aufgrund der Jahresabschlussarbeiten kann es dazu kommen, dass dieser Betrag erst in den Folgejahren aufgelöst wird. 2.3 Aktivierte Eigenleistungen Hierbei handelt es sich um die eigenen Planungs- und Bauleitungsaufwen- dungen für Investitionsmaßnahmen im Abwasserbereich. Aus heutiger Sicht wird mit einem Ergebnis in Höhe von 6,2 Mio. EUR gerechnet, womit das Planbudget um 0,3 Mio. EUR übertroffen wird. 2.4 Sonstige betriebliche Erträge Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen wird mit einem um 0,8 Mio. EUR höheren Ergebnis in Höhe von 3,1 Mio. EUR für 2025 gerechnet. Die ge- stiegenen Erträge resultieren im Wesentlichen aus aufgelösten Rückstel- lungen aus Vorjahren. 19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 8/17 3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten 3.1 Betriebs- und Materialaufwand Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das Jahr 2025 liegt um -0,4 Mio. EUR unter dem Planbudget. Es wird aus jetziger Sich mit einem Ergebnis in Höhe von 7,3 Mio. EUR gerechnet. 3.2 Energieaufwand Der Ist-Aufwand für das Jahr 2025 entspricht dem Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht für das laufende Jahr 2025 bei den Energieaufwendungen mit einem Ergebnis in Höhe von 6,0 Mio. EUR gerechnet. 3.3 Unterhaltungsaufwendungen Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das Jahr 2025 liegt mit -0,4 Mio. EUR geringfügig unter dem Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht mit einem Ergebnis in Höhe von 13,2 Mio. EUR für das Jahr 2025 gerechnet. 3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das Jahr 2025 liegt deutlich mit -4,7 Mio. EUR unter dem Planbudget. Diese Reduzierung der Aufwendungen war bis zum dritten Quartalsbericht nicht absehbar und resultiert aus meh- reren Sachverhalten. Zum Beispiel hat sich neben dem Projekt General- entwässerungsplanung (-1,3 Mio. EUR) auch ein weiteres Forschungspro- jekt (-1,5 Mio. EUR) zeitlich verschoben. Auf den Klärwerken wurden ge- plante Fremdvergaben durch eigenes Personal durchgeführt. Dadurch wurden weitere -0,8 Mio. EUR eingespart. Es wird aus heutiger Sicht mit einem geringeren Ergebnis in Höhe von 15,8 Mio. EUR gerechnet. 3.5 Abwasserabgabe Der Betrag laut Wirtschaftsplan 2025 von 3,1 Mio. EUR wird zu einem spä- teren Zeitpunkt an das Land NRW gezahlt und steht erst nach Ablauf des Jahres 2025 abschließend fest. Diese Aufwendungen werden deshalb vo- rübergehend einer speziell dafür vorgesehenen Rückstellungsposition zu- geordnet, aus der, sobald die Abgabenbescheide des Landes vorliegen, die 19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 9/17 Zahlungen erfolgen. In der Jahresprognose für 2025 wird für die Abwas- serabgabe aktuell mit einem Betrag in Höhe von 3,0 Mio. EUR gerechnet. 3.6 Personalaufwand Beim Ist-Personalaufwand für das Jahr 2025 sind neben den tariflichen Anpassungen auch anteilige Pensionsrückstellungen und Beihilfen der ak- tiven Beamten enthalten. Bezüglich des Ergebnisses 2025 sind neben den bisher angefallenen Personalaufwendungen auch abzugrenzende Sonder- zahlungen berücksichtigt. Für den Ablauf des Jahres 2025 werden Perso- nalaufwendungen mit 0,5 Mio. EUR über dem Planbudget in Höhe von ins- gesamt 40,7 Mio. EUR erwartet. 3.7 Abschreibungen bilanziell Die Wirtschaftsgüter des Alt-Anlagevermögens und des Eigenbetriebes sind vom Jahr ihrer Inbetriebnahme/Aktivierung bilanziell abzuschreiben. Für das laufende Jahr 2025 wird mit einem um -1,1 Mio. EUR geringeren Ergebnis in Höhe von 32,9 Mio. EUR gerechnet. 19.01.2026 Bericht I.-IV. Quartal 2025 Seite 10/17 4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige Steuern 4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Für 2025 werden in der Prognose aufgrund gestiegener Guthabenzinsen Zinserträge in Höhe von 1,0 Mio. EUR erwartet. 4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen für das Jahr 2025 liegen um -1,0 Mio. EUR unter dem vergleichbaren Budget. In der Prognose für 2025 wird bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen mit einem Ergebnis in Höhe von 19,5 Mio. EUR gerechnet. 4.3 Sonstige Steuern Gemäß § 28 Energiesteuergesetz ist die Wärmeerzeugung über Fau