Controllingbericht zur haushalts- und personalwirtschaftlichen Lage nach dem 30.06.2026

HFA/024/2026 X öffentlich nicht öffentlich Informationsvorlage Betrifft: Controllingbericht zur haushalts- und personalwirtschaftlichen Lage nach dem 30.06.2026 Fachbereich: 20 - Kämmerei Dezernentin / Dezernent: Stadtkämmerin Dorothée Schneider Beratungsfolge: Gremium SitzungsdatumBeratungsqualität Haupt- und Finanzausschuss14.09.2026Kenntnisnahme Sachdarstellung: Der Controllingbericht zur haushalts- und personalwirtschaftlichen Lage nach dem 30.06.2026 wird vorgestellt. Anlagen: Controllingbericht 06-2026

Controllingbericht ...zur haushalts- und personalwirtschaftlichen Lage zum Stand 30.06.2026 Anmerkung: In dem Bericht können geringe Differenzen aufgrund gerundeter Darstellung auftreten. Verschlechterungen werden mit einem negativen Vorzeichen und Verbesserungen mit einem positiven Vorzeichen abgebildet. Düsseldorf Nähe trifft Freiheit Seite 1 von 25 Inhaltsverzeichnis Thema Seite Ergebnisrechnung 3 Ausgleichsrücklage 3 Gesamtbericht - Ergebnisrechnung 4 Ordentliche Erträge 5 Gewerbesteuererträge 5 Ordentliche Aufwendungen 9 Finanzerträge / Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 13 Globaler Minderaufwand 13 Ergebnishaushalt - Chancen und Risiken 14 Gesamtbericht - Finanzrechnung 16 Konsumtive Finanzrechnung 17 Gewerbesteuereinzahlungen 17 Investive Einzahlungen 19 Investive Auszahlungen 20 Investitionsentwicklung 22 Investitionshaushalt - Chancen und Risiken 22 Finanzierungstätigkeiten 23 Personal- und Versorgungsaufwendungen 24 Summary 25 Seite 2 von 25 Ergebnisrechnung Das geplante Jahresergebnis in 2026 beträgt -390,4 Mio. Euro (unter Berücksichtigung des globalen Minderaufwandes in Höhe von 80 Mio. Euro). Der Controllingbericht zum Berichtsstand 30.06.2026 prognostiziert ein Jahresergebnis von -472,9 Mio. Euro. In dieser Prognose ist eine Verbesserung in Höhe von 80 Mio. Euro (Sperre in Höhe des globalen Minderaufwands) enthalten. Die aktuelle Prognose weicht vom geplanten Jahresergebnis um -82,5 Mio. Euro ab. Jahresergebnis Prognose 2026 Planung Prognose Verschlechterung 0,0 -100,0 -82,5 -200,0 -300,0 in Mio. Euro -400,0 -390,4 -500,0 -472,9 -600,0 Ausgleichsrücklage Aufgrund des vorläufigen Jahresergebnisses 2025 in Höhe -273,5 Mio. Euro reduziert sich die Ausgleichsrücklage von 690,0 Mio. Euro auf 416,5 Mio. Euro (Stand Anfang 2026). Die Ausgleichsrücklage reicht aktuell nicht aus, um das prognostizierte Jahresergebnis 2026 (-472,9 Mio. Euro) in voller Höhe auszugleichen. Für den nicht durch die Ausgleichsrücklage gedeckten Jahresfehlbetrag 2026 in Höhe von 56,4 Mio. Euro müsste die allgemeine Rücklage in Anspruch genommen werden. Seite 3 von 25 Die prognostizierten Veränderungen werden nachstehend zeilenscharf dargestellt: Gesamtbericht - Ergebnisrechnung prognostizierte prognostiziertes vorläufiges Veränderung zum Nr.Bezeichnung Haushalts-IST zum Jahresergebnis Jahres- Ansatz ansatz Berichtsstand 2026 ergebnis Berichtsstand 2025 zum aktuellen Berichtsstand 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 2.251,7 2.265,0 1.683,4 74% 0,0 50,0 2.315,0 2% 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 470,9 517,5 223,3 43% -1,8 -11,9 505,7 -2% 3 + Sonstige Transfererträge 25,0 30,6 12,1 39% 0,0 0,1 30,7 0% 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 359,6 369,1 268,5 73% -0,6 6,9 376,0 2% 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 111,2 121,5 54,8 45% 0,0 -0,7 120,7 -1% 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 339,4 362,1 130,5 36% -0,4 5,0 367,1 1% 7 + Sonstige ordentliche Erträge 208,5 223,9 66,3 30% -12,9 -36,7 187,2-16% 8 + Aktivierte Eigenleistungen 7,5 3,6 0,0 0% 0,0 0,0 3,6 0% 9 + Bestandsveränderungen (+/-) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 10 = Ordentliche Erträge 3.773,7 3.893,3 2.438,9 63% -15,8 12,6 3.905,9 0% 11 - Personalaufwendungen -932,7 -969,7 -432,0 45% -20,8 -20,5 -990,2 -2% 12 - Versorgungsaufwendungen -62,0 -89,0 -55,7 63% -0,5 -0,7 -89,7 -1% 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -784,4 -864,9 -385,1 45% -79,0 -62,3 -927,2-7% 14 - Bilanzielle Abschreibungen -200,5 -202,3 -94,3 47% 0,0 0,0 -202,3 0% 15 - Transferaufwendungen -1.665,7 -1.751,3 -1.067,7 61% -25,2 -28,2 -1.779,5 -2% 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -415,9 -443,7 -219,5 49% -14,3 -10,3 -454,0 -2% 16a Pauschaler Abschlag* 17 = Ordentliche Aufwendungen -4.061,2 -4.320,9 -2.254,4 52% -42,9 -25,0 -4.346,0 -1% 18 = Ordentliches Ergebnis (Zeilen 10 und 17) -287,5 -427,6 184,5 -43% -58,7 -12,5 -440,1 -3% 19 + Finanzerträge 45,2 34,8 0,4 1% 0,0 1,0 35,8 3% 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen -31,2 -77,6 -22,7 29% 2,0 9,0 -68,612% 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 14,0 -42,8 -22,3 52% 2,0 10,0 -32,823% 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -273,5 -470,4 162,2 -34% -56,7 -2,5 -472,9 -1% (Zeilen 18 und 21) 23 + Außerordentliche Erträge 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 25 = Außerordentliches Ergebnis (Zeilen 23 und 24) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 26 = Jahresergebnis (Zeilen 22 und 25) -273,5 -470,4 162,2 -34% -56,7 -2,5 -472,9 -1% 27 - globaler Minderaufwand 0,0 80,0 0,0 0% 0,0 -80,0 0,0-100% 28 = Jahresergebnis nach Abzug globaler -273,5 -390,4 162,2 -42% -56,7 -82,5 -472,9-21% Minderaufwand (Zeilen 26 und 27) nachrichtlich: prognostiziertes Jahresergebnis zu den Berichtsständen-447,1-472,9 Hinweise Verbesserung (+), Verschlechterung (-), Werte in Millionen Euro * Erläuterung pauschaler Abschlag: prognostizierte Berücksichtigung von Ermächtigungsübertragungen und Neuveranschlagungen aus 2026 in Folgejahre. Entsprechende Dezernatsmeldungen in diesem Zusammenhang werden mit dieser Pauschale verrechnet. Der globale Minderaufwand wurde in der Planung nicht auf die Produktbereiche verteilt. Um eine Realisierung des globalen Minderaufwandes sicherzustelen, wurden Aufwandsmittel in den Zeilen 13, 15 und 16 gesperrt. Dabei entfallen 25,3 Mio. Euro auf die Zeile 13, 37,2 Mio. Euro auf die Zeile 15 und 17,5 Mio. Euro auf die Zeile 16. Prozentuale Abweichungen zum Haushaltsansatz werden bei Abweichungen kleiner -5 % (Verschlechterung) rot; bei Abweichungen größer + 5 % (Verbesserung) blau dargestellt. Seite 4 von 25 Darstellung der größten prognostizierten Veränderungen im Ergebnishaushalt: Nachstehend werden die größten positiven und negativen Abweichungen zum Ansatz dargestellt (Abweichung je Produkt und Zeile größer 1 Mio. Euro). Haushaltsneutrale Mittelverschiebungen werden (auch zeilenübergreifend) nicht aufgeführt. Hierzu gehören bspw. Mittelumstellungen für Klimaanpassungsmaßnahmen von Amt 19 zu den entsprechenden Fachämtern. Ordentliche Erträge 1 Steuern und ähnliche Abgaben 50,0 6161101 Steuern,allg.Zuweisungen,allg.Umlagen 50,0 Erhöhte Gewerbesteuerprognose aufgrund der aktuellen Anordnungen. Gewerbesteuererträge Die aktuelle Marktdynamik ist im Kontext von globalen Entwicklungen und geopolitischen Spannungen zu sehen und trägt zu einer hohen Volatilität in der Entwicklung der Gewerbesteuererträge bei. Gerade die aktuellen, weltweiten Spannungen beeinträchtigen die Gewinne international agierender Konzerne. Diese Konzerne sind wiederum stark von nationalen Konzernen bzw. Unternehmen und funktionierenden Lieferketten abhängig. Die aktuellen Seeblockaden in der Straße von Hormus und vor den Philippinen führen dazu, dass Unternehmen sich zum Teil in Planungen zur Transformation ihrer Geschäftsmodelle begeben. Deutsche Wirtschaftsexperten erwarten eine sehr langsame Erholung. Von daher ist eine zurückhaltende Gewerbesteuer-Ertragsprognose geboten, da diese Aspekte auch für die Landeshauptstadt Düsseldorf mit zu betrachten sind. Die Prognose wurde zum CB 06/26 unter Berücksichtigung des zweiten Hebetermins angepasst. Seite 5 von 25 2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen -11,9 3636501 Kindertageseinrichtungen KiTa -9,1 Geringere Landeszuweisungen für Betriebskosten in Kindertageseinrichtungen. 3131301 Wirtschaftl. Leistungen für Asylsuchende -2,7 Erstattungsleistung für die soziale Betreuung von ausländischen Flüchtlingen (insbesondere AsylbewerberInnen). Prognose auf Basis der Meldungen an die Bezirksregierung. 3 Sonstige Transfererträge 0,1 Veränderungen unter jeweils 1 Mio. Euro je Zeile und Produkt Seite 6 von 25 4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 6,9 3131504 Soziale Einrichtungen für Obdachlose, Aussiedler und Flüchtlinge -1,1 Prognose auf Basis linearer Hochrechnung der Unterbringungsgebühren. 1212213 Aufenthaltsregelungen von Ausländern 1,3 Durch organisatorische Veränderungen konnten die Terminzeiten und Termine für Spontanvorsprachen erhöht werden. Durch die höhere Terminanzahl ergeben sich höhere Verwaltungsgebühren. 1212701 Rettungsdienst 7,0 Höhere Gebühreneinnahmen beim Rettungsdienst durch neu abgeschlossene Verträge mit Hilfsorganisationen und Neuverhandlungen mit den Krankenkassen, insbesondere zu Leerfahrten. 5 Privatrechtliche Leistungsentgelte -0,7 2527101 Veranstaltungen der Volkshochschule -1,0 Die Teilnehmerentgelte für Veranstaltungen der Volkshochchule erreichen seit 2021 nicht mehr den Stand der Vor-Corona-Zeit. Auch mit einer erwarteten Anhebung der Teilnehmerzahlen durch den Umzug zum neuen Standort wird der Ansatz weit unterschritten. 6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5,0 3131201 Grundsicherung für Arbeitsuchende -5,7 Die Leistungsbeteiligung für Unterkunft und Heizung nach dem SGB II in der Grundsicherung für Arbeitssuchende wird geringer ausfallen als geplant. 1111128 Mobilitätsmanagement -1,0 Im Wesentlichen betroffen sind prognostizierte Wenigererlöse im Bereich Jobrad- Leasing durch eine geringere Anzahl von Verträgen. 3131504 Soziale Einrichtungen für Obdachlose, Aussiedler und Flüchtlinge 1,2 Entschädigung durch eine Versicherung für einen Brandfall. 3636303 Hilfe zur Erziehung 10,6 Mehrerträge bei den Hilfen zur Erziehung im Bereich der Kostenerstattung, insbesondere für minderjährige Flüchtlinge. Seite 7 von 25 7 Sonstige ordentliche Erträge -36,7 1111106 Immobilienhandel -37,6 Da die bereits beschlossenen und geplanten Grundstücksgeschäfte für das Haushaltsjahr 2026 den Planansatz unterschreiten, wird eine ergebniswirksame Verschlechterung bis zum Jahresende prognostiziert. 3636101 Förderung in Kindertagespflege -1,8 Prognostizierte Mindererträge im Bereich der Förderung in der Kindertagespflege aus dem Vorjahr sowie im laufenden Jahr. 1212206 Verkehrsüberwachung -1,3 Es handelt sich hierbei um die Jahreshochrechnung im Bereich der Geschwindigkeits- und Rotlichtüberwachung sowie des ruhenden Verkehrs. Infolge mehrerer Baustellen in der Nähe von Messanlagen zur Geschwindigkeitsüberwachung wird derzeit von einem Wenigerertrag für das Jahr 2026 ausgegangen. 5353101 Ver- und Entsorgung 1,9 Prognostizierte Mehrerträge im Bereich der Konzessionsabgaben (Gas, Wasser, Strom, Fernwärme) aufgrund der im Q1/2026 vereinbarten, höheren Abschlagszahlungen für das Jahr 2026 sowie der Konzessionsabgabenabrechnung 2024. Seite 8 von 25 Ordentliche Aufwendungen 11 Personalaufwendungen -20,5 Nach der Hochrechnung ergibt sich bei den Personalaufwendungen derzeit eine Überschreitung von rund -20,5 Mio. Euro (siehe Abschnitt Personal- und Versorgungsaufwendungen). 12 Versorgungsaufwendungen -0,7 Nach der Hochrechnung ergibt sich bei den Versorgungsaufwendungen derzeit eine Überschreitung von rund -0,7 Mio. Euro (siehe Abschnitt Personal- und Versorgungsaufwendungen). 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -62,3 Diverse Produkte -69,4 Diverse Produkte 25,3 In der Haushaltsplanung 2026 wurde ein globaler Minderaufwand in Höhe von 80 Mio. Euro veranschlagt. Dieser wurde in der Bewirtschaftung anteilig in den Zeilen 13, 15 und 16 des Gesamtergebnisplanes gesperrt. Auf die Zeile 13 entfällt der dargestellte Betrag. In den nachfolgenden Produktabweichungen sind die Anteile zum globalen Minderaufwand nicht berücksichtigt. 1212701 Rettungsdienst -7,0 Die prognostizierte Verschlechterung resultiert aus Mehraufwendungen durch neu geschlossene Verträge mit Hilfsorganisationen. 3131504 Soziale Einrichtungen für Obdachlose, Aussiedler und Flüchtlinge -5,2 Im Wesentlichen resultiert die prognostizierte Verschlechterung zum Jahresende aus der Haushaltsposition "Bewirtschaftung Grundstücke und bauliche Anlagen". Hierüber werden insbesondere Sicherheitsdienstleistungen entsprechend der Sicherheitskonzepte für Unterkünfte und Verwaltung sowie Obdach 2.0 beauftragt. 1111125 Gebäudereinigung -3,8 Die prognostizierte Verschlechterung entsteht durch Mehraufwendungen durch Tariferhöhungen, Kostensteigerungen aus den Vergaben 2025 sowie für Reinigungs- und Hygienematerial. Im Vergabewesen wurden die Zuschlagskriterien bei der Gewichtung des Preises angepasst. Ergänzend sollen perspektivisch auch Maßnahmen, etwa im Bereich der Cobotik, dazu beitragen, Effizienzpotenziale zu erschließen und Kostenentwicklungen positiv zu beeinflussen. Seite 9 von 25 5454101 Straßen -1,6 Im Wesentlichen resultiert die prognostizierte Verschlechterung aus der Haushaltsposition "Unterhaltung der öffentlichen Beleuchtung", die auf vertraglichen Verpflichtungen beruht. 1111105 Gebäudemanagement 1,4 Die prognostizierte Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus der Haushaltsposition "Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen". Hier wurden Mittel in den investiven Bereich zur Deckung des Mehrbedarfes bei der Benrodestraße bereitgestellt. 14 Bilanzielle Abschreibungen 0,0 keine abweichende Prognose 15 Transferaufwendungen -28,2 Diverse Produkte -26,6 Diverse Produkte 37,2 In der Haushaltsplanung 2026 wurde ein globaler Minderaufwand in Höhe von 80 Mio. Euro veranschlagt. Dieser wurde in der Bewirtschaftung anteilig in den Zeilen 13, 15 und 16 des Gesamtergebnisplanes gesperrt. Auf die Zeile 15 entfällt der dargestellte Betrag. In den nachfolgenden Produktabweichungen sind die Anteile zum globalen Minderaufwand nicht berücksichtigt. 3636303 Hilfe zur Erziehung -21,0 Prognostizierter Mehrbedarf bei den sozialen Leistungen für natürliche Personen innerhalb von Einrichtungen. 3131401 Eingliederungshilfe nach SGB IX -13,6 Prognostizierter Mehrbedarf für die Schulbegleitung von Kindern und Jugendlichen mit u.a. körperlichen Behinderungen (SGB IX). 3636401Eingliederungshilfe junger Menschen -11,6 Prognostizierter Mehrbedarf insbesondere für die Schulbegleitung von Kindern und Jugendlichen mit seelischen oder drohenden seelischen Behinderungen (SGB XIII). 3636501Kindertageseinrichtungen KiTa -4,7 Mehrbedarf im Bereich der Zuschüsse für die Betriebskosten der Kindertageseinrichtungen von freien Trägern. Seite 10 von 25 4141401 Gesundheitsschutz und -pflege -1,1 Prognostizierter Mehrbedarf für Zuwendungen sowie Honorarleistungen (Neubau Gesundheitsamt). 3131301Wirtschaftl. Leistungen für Asylsuchende 2,1 Die prognostizierte Verbesserung resultiert aus der Berücksichtigung des Trends bei der Anzahl der Leistungsbezieher. 3636101 Förderung in Kindertagespflege 4,0 Prognostizierter Minderbedarf für soziale Leistungen an Personen innerhalb von Einrichtungen zur Förderung in Kindertagespflege. 5454702 BgA Bahnanlagen 7,7 Erwartete Verbesserungen bei der Holding (geringerer Zuschussbedarf). Insgesamt wird eine Verbesserung von 10 Mio. Euro prognostiziert. 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen -10,3 Diverse Produkte -12,4 Diverse Produkte 17,5 In der Haushaltsplanung 2026 wurde ein globaler Minderaufwand in Höhe von 80 Mio. Euro veranschlagt. Dieser wurde in der Bewirtschaftung anteilig in den Zeilen 13, 15 und 16 des Gesamt