Stadtrat berät Entwurf für Gesamtabschluss 2023

Title: Ö URL Source: http://ris-oparl.itk-rheinland.de/Oparl/bodies/0015/downloadfiles/00586991.pdf Published Time: 2026-05-15T10:59:00.000Z Number of Pages: 2 Markdown Content: HFA/016/2026 X öffentlich nicht öffentlich # Beschlussvorlage Betrifft: Entwurf Gesamtabschluss 2023 Fachbereich : 20 - Kämmerei Dezernentin / Dezernent: Stadtkämmerin Dorothée Schneider Beratungsfolge: Gremium Sitzungsdatum Beratungsqualität Haupt- und Finanzausschuss 08.06.2026 Vorberatung Rat 18.06.2026 Entscheidung Beschlussdarstellung: Der Entwurf des Gesamtabschlusses der Landeshauptstadt Düsseldorf zum 31. Dezember 2023 inklusive des Gesamtlageberichts wird gemäß § 116 Absatz 7 in Verbindung mit § 95 Absatz 5 sowie § 80 Absatz 1 Gemeindeordnung dem Rat der Landeshauptstadt Düsseldorf zugeleitet. Der Rat leitet den Entwurf an den Rechnungsprüfungsausschuss (RPAu) zur Prüfung weiter. Sachdarstellung: Der vorliegende Entwurf zum 31. Dezember 2023 ist gemäß § 116 Gemeindeordnung in Verbindung mit § 50 Kommunalhaushaltsverordnung unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Dabei hat die Landeshauptstadt Düsseldorf ihren Jahresabschluss und die Jahresabschlüsse des gleichen Geschäftsjahres ihrer wesentlichen verselbstständigten Aufgabenbereiche in öffentlich-rechtlicher oder privatrechtlicher Form nach § 116 Absatz 3 Gemeindeordnung konsolidiert. Der Gesamtabschluss besteht aus der Gesamtergebnisrechnung, der Gesamtbilanz, dem Gesamtanhang, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel. Außerdem ist ein Gesamtlagebericht aufzustellen. Seite 2 Der vorliegende Entwurf ist von der Kämmerin aufgestellt und vom Oberbürgermeister bestätigt worden (§ 116 Absatz 7 in Verbindung mit § 95 Absatz 5 sowie § 80 Absatz 1 Gemeindeordnung). Nach § 116 Absatz 8 in Verbindung mit § 59 Absatz 3 Gemeindeordnung prüft der RPAu den Gesamtabschluss und den Gesamtlagebericht. Er bedient sich hierbei der örtlichen Rechnungsprüfung. Zum Ergebnis der Prüfung nimmt der RPAu gegenüber dem Rat Stellung. Der geprüfte Gesamtabschluss ist nach § 116 Absatz 8 in Verbindung mit § 96 Absatz 1 Gemeindeordnung vom Rat durch Beschluss festzustellen. Anlagen: 2023_Gesamtabschluss_Entwurf

Title: 00587093.pdf URL Source: http://ris-oparl.itk-rheinland.de/Oparl/bodies/0015/downloadfiles/00587093.pdf Published Time: Fri, 15 May 2026 08:29:52 GMT Number of Pages: 124 Markdown Content: 2023 Düsseldorf # Nähe trifft Freiheit # Entwurf LANDESHAUPTSTADT DÜSSELDORF # ENTWURF Gesamtabschluss 2023 Inhaltsverzeichnis 1. Abkürzungsverzeichnis 1 2. Vorbemerkung 3 3. Gesamtergebnisrechnung 4 4. Gesamtbilanz 5 5. Gesamtanhang 6 A. Allgemeine Angaben 6 B. Angaben zum Konsolidierungskreis 7 C. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden 12 D. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 16 E. Weitere Sachverhalte 22 F. Erläuterungen zur Gesamtergebnisrechnung 24 G. Erläuterungen zur Gesamtbilanz 36 H. Erläuterungen zur Gesamtkapitalflussrechnung 62 I. Anlagen 63 Gesamtkapitalflussrechnung 64 Gesamtanlagenspiegel 65 Gesamteigenkapitalspiegel 66 Gesamtverbindlichkeitenspiegel 67 Mitglieder des Verwaltungsvorstands und des Rats 68 6. Gesamtlagebericht 93 A. Einleitung 93 B. Darstellung des Geschäftsverlaufs 93 C. Erläuterungen zur Gesamtertragslage 98 D. Erläuterungen zur Gesamtvermögens- und Gesamtschuldenlage 102 E. Erläuterungen zur Gesamtfinanzlage 104 F. Chancen und Risiken 105 G. NKF-Kennzahlen 116 Abkürzungsverzeichnis a.F. alte Fassung AG Aktiengesellschaft AöR Anstalt des öffentlichen Rechts A.S. Anonim Şirketi (Rechtsform für Aktiengesellschaften der Türkei) BGH Bundesgerichtshof Bünger Bünger Bau - und Projektmanagement GmbH Co. Ltd. Limited Liability Company D.LIVE D.LIVE GmbH & Co. KG DOR Deutsche Oper am Rhein Theatergemeinschaft Düsseldorf - Duisburg gGmbH Dr. Doktor DRS 21 Deutscher Rechnungslegungsstandard Nr. 2 1 eG eingetragene Genossenschaft e. V. ein getra gener Verein FDG Flughafen Düsseldorf GmbH gGmbH gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung GmbH & Co. KG Gesellschaft mit beschränkter Haftung und Compagnie Kommanditgesellschaft GO Gemeindeordnung für das Land Nordrhein -Westfalen GoB Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung HFA Haupt - und Finanzausschuss HGB Handelsgesetzbuch Holding Holding der Landeshauptstadt Düsseldorf GmbH IDL Interactive Data Language IDR Teilkonzern Industrieterrains Düsseldorf -Reisholz AG Inc. Incorporated IPM IPM Immobilien Projekt Management Düsseldorf GmbH IT Informationstechnik KAG Kommunalabgabengesetz Nordrhein -Westfalen KG Kommanditgesellschaft KomHVO Kommunalhaushaltsverordnung Nordrhein -Westfalen Ltd. Limited mbH mit beschränkter Haftung Messe Teilkonzern Messe Düsseldorf GmbH Mio. Millionen Mrd. Milliarden NKF Neues K ommunales Finanzmanagement NKF -CIG NKF -COVID-19-Isolierungsgesetz NKF -CUIG NKF -COVID-19-Ukraine -Isolierungsgesetz NORD/LB Norddeutsche Landesbank NRW Nordrhein -Westfalen NSG Neue Schauspiel -Gesellschaft mbH OOO Obschtschestwo s ogranitschennoi otwetstwennostju (Rechtsform für Kapitalgesellschaften der Russischen Förderation) ÖPNV öffentlicher Personennahverkehr Pte. Ltd. Private Limited Pvt. Ltd. Private Limited Rheinbahn Rheinbahn AG RZVK Rheinische Zusatzversorgungskasse SGB II Sozialgesetzbuch Zweites Buch SEBD Stadtentwässerungsbetrieb der Landeshauptstadt Düsseldorf StromPBG Strompreisbremsegesetz STW Stadtwerke Düsseldorf AG SWD KG I SWD Städt. Wohnungsbau -GmbH & Co. KG Düsseldorf SWD KG II SWD Städt. Wohnungsgesellschaft Düsseldorf mbH & Co. KG TVöD Tarifvertrag öffentlicher Dienst U 81 Stadtbahnlinie 81 US -Cross -Border -Lease United States -Cross -Border -Lease USA United States of America VRR Verkehrsverbund Rhein -Ruhr WfaA Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH Entwurf Gesamtabschluss 31. Dezember 2023 # Vorbemerkung Der Gesamtabschluss stellt die wirtschaftliche Lage des Konzerns Landeshauptstadt Düsseldorf für ein Haushaltsjahr dar. Dabei werden die geprüften Einzelabschlüsse der Landeshauptstadt Düsseldorf sowie der wesentlichen verselbstständigten Aufgabenbereiche für das Haushalts- beziehungsweise Geschäftsjahr zu einem Gesamtabschluss zusammengefasst. Dieser wird in einer Gesamtergebnisrechnung sowie einer Gesamtbilanz dargestellt. Ergänzt wird der Gesamtabschluss durch einen Gesamtanhang inklusive Gesamtkapitalflussrechnung sowie einen Gesamtlagebericht. Der Gesamtabschluss dient vorrangig als Informationsinstrument für den Rat, die Verwaltung, die Bürgerinnen und Bürger sowie die Öffentlichkeit. Er hat die Aufgabe, die einzelnen in den Gesamtabschluss einbezogenen Bereiche (Kernverwaltung und verselbstständigte Aufgabenbereiche) so darzustellen, als handele es sich um ein einziges Unternehmen. Durch die Betrachtung der Gemeinde als einheitliches Unternehmen, vergleichbar mit dem Konzern in der Privatwirtschaft, soll unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) eine Übersicht über die Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage des Gesamtkonzerns Kommune geschaffen werden. Zu diesem Zweck sind sämtliche internen Beziehungen zwischen der Kernverwaltung und den verselbstständigten Aufgabenbereichen zu eliminieren. Darüber hinaus erstellt die Landeshauptstadt Düsseldorf einen Beteiligungsbericht. Grundlage des Beteiligungsberichts 2023 bilden im Wesentlichen die geprüften Jahresabschlüsse der städtischen Beteiligungen. Die Angaben im Beteiligungsbericht basieren – sofern nicht anders angegeben – auf dem Stand 31. Dezember 2023. Dieser wurde am 28. Mai 2025 in den Rat der Landeshauptstadt Düsseldorf (Vorlage HFA/020/2025) eingebracht. Ergebnis 2023 Euro Ergebnis 2022 Euro 1. + Steuern und ähnliche Abgaben 2.397.744.371,31 2.021.900.720,82 2. + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 501.866.670,65 590.571.762,51 3. + Sonstige Transfererträge 26.434.764,30 27.002.864,44 4. + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 624.687.106,64 570.174.402,93 5. + Privatrechtliche Leistungsentgelte 695.774.298,83 531.239.316,19 6. + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 350.408.009,53 321.582.074,40 7. + Sonstige ordentliche Erträge 241.237.185,16 274.824.687,84 8. + Aktivierte Eigenleistungen 180.029.782,78 87.417.044,22 9. +/- Bestandsveränderungen 1.571.162,75 330.736,85 10. = Ordentliche Gesamterträge 5.019.753.351,95 4.425.043.610,20 11. - Personalaufwendungen -1.166.873.308,69 -1.142.818.064,42 12. - Versorgungsaufwendungen -76.291.119,90 -93.644.856,13 13. - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.314.185.414,93 -1.072.930.947,81 14. - Bilanzielle Abschreibungen -325.946.131,65 -328.133.349,28 15. - Transferaufwendungen -1.351.714.281,62 -1.261.834.560,49 16. - Sonstige ordentliche Aufwendungen -571.822.604,26 -478.489.718,77 17. = Ordentliche Gesamtaufwendungen -4.806.832.861,05 -4.377.851.496,90 18. = Ordentliches Gesamtergebnis (= Zeile 10 und 17) 212.920.490,90 47.192.113,30 19. + Finanzerträge 36.776.640,52 23.354.894,63 20. +/- Ergebnis aus Equitykonsolidierung 42.137.455,04 19.829.664,64 21. - Finanzaufwendungen -43.596.577,69 -45.751.179,31 22. = Gesamtfinanzergebnis (= Zeile 19 bis 21) 35.317.517,87 -2.566.620,04 23. = Gesamtergebnis der laufenden Geschäftstätigkeit (= Zeile 18 und 22) 248.238.008,77 44.625.493,26 24. + Außerordentliche Erträge 83.210.423,35 35.647.566,45 25. - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 26. = Außerordentliches Gesamtergebnis (= Zeile 24 und 25) 83.210.423,35 35.647.566,45 27. = Gesamtjahresergebnis (= Zeile 23 und 26) 331.448.432,12 80.273.059,71 28. +/- Anderen Gesellschaftern zuzurechnendes Ergebnis -23.634.870,06 -15.960.700,98 29. = Gesamtjahresergebnis der Landeshauptstadt Düsseldorf 307.813.562,06 64.312.358,73 Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der Allgemeinen Rücklage 30. + Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen 920.879,12 13.124.973,92 31. + Verrechnete Erträge bei Finanzanlagen 1.405.171,43 0,00 32. - Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenständen -790.667,22 -6.699.078,24 33. - Verrechnete Aufwendungen bei Finanzanlagen -3.941.173,26 0,00 34. = Verrechnungssaldo (Zeilen 30 bis 33) -2.405.789,93 6.425.895,68 Gesamtergebnisrechnung der Landeshauptstadt Düsseldorf 2023 Ertrags- und Aufwandsarten 31.12.2023 Euro 31.12.2022 Euro 31.12.2023 Euro 31.12.2022 Euro 0. Aufwendungen zur Erhaltung der gemeindlichen Leistungsfähigkeit 409.128.206,38 325.917.783,03 1. Eigenkapital 7.999.859.976,69 7.675.104.465,27 1.1 Allgemeine Rücklage 7.095.785.384,01 7.124.214.554,69 1. Anlagevermögen 13.042.852.607,53 12.767.657.343,21 1.2 Sonderrücklagen 46.907.065,38 46.907.065,38 1.3 Ausgleichsrücklage 408.042.485,09 314.856.150,73 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 44.098.324,61 44.217.901,88 1.4 Gesamtjahresergebnis der Landeshauptstadt Düsseldorf 307.813.562,06 64.312.358,73 1.5 Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter 143.880.583,50 127.306.470,60 1.2 Sachanlagen 12.634.323.869,97 12.385.269.120,50 1.6 Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung -2.569.103,35 -2.492.134,86 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.996.562.346,26 1.956.936.201,75 1.2.1.1 Grünflächen 947.900.865,19 942.427.016,82 2. Sonderposten 2.015.737.724,99 1.946.579.835,43 1.2.1.2 Ackerland 104.248.758,25 101.753.807,51 2.1 Sonderposten für Zuwendungen 1.638.621.056,67 1.582.621.618,89 1.2.1.3 Wald, Forsten 44.440.083,38 42.255.209,79 2.2 Sonderposten für Beiträge 190.373.190,46 190.967.775,05 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 899.972.639,44 870.500.167,63 2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich 11.188.708,74 6.924.408,87 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 3.505.212.503,10 3.394.585.003,84 2.4 Sonstige Sonderposten 175.554.769,12 166.066.032,62 1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen 145.082.215,39 102.802.311,58 1.2.2.2 Schulen 1.064.925.967,66 983.365.287,37 1.2.2.3 Wohnbauten 673.386.964,33 642.938.293,18 1.2.2.4 Mehrzweck- und Messehallen 550.285.860,37 577.815.329,28 1.2.2.5 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude 1.071.531.495,35 1.087.663.782,43 1.2.3 Infrastrukturvermögen 4.803.158.715,28 4.858.167.763,08 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 1.085.482.146,11 1.084.873.831,55 3. Rückstellungen 2.151.529.075,77 2.061.246.020,50 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 1.557.394.581,69 1.597.484.907,47 3.1 Pensionsrückstellungen 1.638.405.627,11 1.596.983.844,26 1.2.3.3 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen 301.041.510,01 307.513.707,03 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 87.215.670,84 86.150.359,27 1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 1.034.332.122,07 1.027.296.228,76 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 55.133.236,43 59.115.946,92 1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 719.331.173,65 732.269.974,58 3.4 Steuerrückstellungen 24.530.372,55 23.720.981,62 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 105.577.181,75 108.729.113,69 3.5 Sonstige Rückstellungen 346.244.168,84 295.274.888,43 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 2.219.065,71 2.907.881,26 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 798.773.444,94 797.119.218,87 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 292.730.677,58 282.666.894,41 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 125.918.225,69 111.316.472,63 1.2.8 Geleistete Anzahlungen 173.770.999,60 191.403.511,44 1.2.9 Anlagen im Bau 935.977.891,81 790.166.173,22 4. Verbindlichkeiten 2.673.491.740,52 2.616.189.081,23 4.1 Anleihen 0,00 0,00 1.3. Finanzanlagen 364.430.412,95 338.170.320,83 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 1.981.062.893,36 1.897.407.018,97 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 64.014.167,81 63.292.518,41 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 55.000.000,00 80.500.000,00 1.3.2 Anteile an assoziierten Unternehmen 155.624.027,94 147.172.587,53 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 2.776.619,84 2.895.900,36 1.3.3 Übrige Beteiligungen 39.018.635,60 38.980.153,44 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 147.659.444,17 124.685.407,77 1.3.4 Sondervermögen 0,00 0,00 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten 193.422.034,99 177.036.523,24 1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 13.998.722,90 12.553.764,52 4.7 Erhaltene Anzahlungen 293.570.748,16 333.664.230,89 1.3.6 Ausleihungen 79.154.546,03 76.171.296,93 1.3.6.1 Ausleihungen an sonstige verbundene Unternehmen 0,00 0,00 1.3.6.2 Ausleihungen an Beteiligungen 58.756.156,60 54.801.659,05 1.3.6.3. Ausleihungen an Sondervermögen 0,00 0,00 1.3.6.4 Sonstige Ausleihungen 20.398.389,43 21.369.637,88 1.3.7 Anzahlungen auf Finanzanlagen 12.620.312,67 0,00 2. Umlaufvermögen 1.255.389.714,39 1.117.089.125,38 2.1 Vorräte 51.288.270,97 47.505.586,45 2.1.1 47.107.547,39 43.290.748,24 2.1.2 Geleistete Anzahlungen für Vorräte 4.180.723,58 4.214.838,21 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 382.688.457,61 369.686.369,31 2.2.1 Forderungen 315.315.088,31 309.725.151,77 2.2.2 Sonstige Vermögensgegenstände 67.373.369,30 59.961.217,54 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 3.400.000,00 2.4 Liquide Mittel 821.412.985,81 696.497.169,62 3. Aktive Rechnungsabgrenzung 311.760.336,03 283.195.662,06 5. Passive Rechnungsabgrenzung 178.512.346,36 194.740.511,25 Gesamtbilanzsumme 15.019.130.864,33 14.493.859.913,68 Gesamtbilanzsumme 15.019.130.864,33 14.493.859.913,68 Gesamtbilanz der Landeshauptstadt Düsseldorf zum 31. Dezember 2023 AKTIVA PASSIVA Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe, Waren, unfertige Erzeugnisse und Leistungen, fertige Erzeugnisse Entwurf Gesamtanhang 31. Dezember 2023 # Gesamtanhang # A - Allgemeine Angaben Der vorliegende Gesamtabschluss der Landeshauptstadt Düsseldorf zum 31. Dezember 2023 ist gemäß § 116 Gemeindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (GO) in Verbindung mit § 50 Kommunalhaushaltsverordnung Nordrhein-Westfalen (KomHVO) unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Dabei hat die Landeshauptstadt Düsseldorf ihren Jahresabschluss und die Jahresabschlüsse des gleichen Geschäftsjahres ihrer wesentlichen verselbstständigten Aufgabenbereiche in öffentlich-rechtlicher oder privatrechtlicher Form konsolidiert (§ 116 Absatz 3 GO). Der vorliegende Abschluss bezieht sich auf das Haushalts- beziehungsweise Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023. Der Gesamtabschluss wird in Euro aufgestellt. Erstellt wurde der Gesamtabschluss 2023 mithilfe der Konsolidierungssoftware IDL Konsis der Firma insightsoftware Deutschland GmbH, Schmitten. Entwurf Gesamtanhang 31. Dezember 2023 # B – Angaben zum Konsolidierungskreis ## 1 Vollkonsolidierungskreis Wesentliche verselbstständigte Aufgabenbereiche werden nach § 51 Absatz 1 und 2 KomHVO im Rahmen der Vollkonsolidierung in den Gesamtabschluss des Konzerns Landeshauptstadt Düsseldorf einbezogen. Dies trifft zu, wenn ein verselbstständigter Aufga