Entwurf Jahresabschluss 2025

Title: Ö URL Source: http://ris-oparl.itk-rheinland.de/Oparl/bodies/0015/downloadfiles/00583210.pdf Published Time: 2026-04-15T13:04:00.000Z Number of Pages: 2 Markdown Content: HFA/008/2026 X öffentlich nicht öffentlich # Beschlussvorlage Betrifft: Entwurf Jahresabschluss 2025 Fachbereich : 20 - Kämmerei Dezernentin / Dezernent: Stadtkämmerin Dorothée Schneider Beratungsfolge: Gremium Sitzungsdatum Beratungsqualität Haupt- und Finanzausschuss 27.04.2026 Vorberatung Rat 07.05.2026 Entscheidung Beschlussdarstellung: Der Entwurf des Jahresabschlusses der Landeshauptstadt Düsseldorf zum 31. Dezember 2025 inklusive des Lageberichtes wird gemäß § 95 Absatz 5 in Verbindung mit § 80 Absatz 1 Gemeindeordnung dem Rat der Landeshauptstadt Düsseldorf zugeleitet. Der Rat leitet den Entwurf an den Rechnungsprüfungsausschuss (RPAu) zur Prüfung weiter. Sachdarstellung: Die Gemeinde hat gemäß § 95 Absatz 1 Gemeindeordnung zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss aufzustellen. Der Jahresabschluss muss klar und übersichtlich sein. Enthalten sein müssen, soweit nichts anderes bestimmt ist, sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Ein- und Auszahlungen. Er besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung, den Teilrechnungen und der Bilanz. Er ist um einen Anhang zu erweitern. Außerdem ist ein Lagebericht aufzustellen. Der vorliegende Entwurf ist von der Kämmerin aufgestellt und vom Oberbürgermeister bestätigt worden (§ 95 Absatz 5 in Verbindung mit § 80 Absatz 1 Gemeindeordnung). Seite 2 Nach § 59 Absatz 3 Gemeindeordnung prüft der RPAu den Jahresabschluss und den Lagebericht. Er bedient sich hierbei der örtlichen Rechnungsprüfung. Zum Ergebnis der Jahresabschlussprüfung nimmt der RPAu gegenüber dem Rat Stellung. Der geprüfte Jahresabschluss ist nach § 96 Absatz 1 Gemeindeordnung vom Rat durch Beschluss festzustellen. Anlagen: Entwurf Jahresabschluss 2025

Title: 00583777.pdf URL Source: http://ris-oparl.itk-rheinland.de/Oparl/bodies/0015/downloadfiles/00583777.pdf Published Time: Tue, 14 Apr 2026 11:20:36 GMT Number of Pages: 228 Markdown Content: Jahres # 2025 Düsseldorf # Nähe trifft Freiheit # bschluss # Entwurf LANDESHAUPTSTADT DÜSSELDORF ENTWURF JAHRESABSCHLUSS 20 25Inhaltsverzeichnis 1. Abkürzungsverzeichnis 12. Schlussbilanz 31.12.2025 aggregiert 33. Schlussbilanz 31.12.2025 Aktiva 44. Schlussbilanz 31.12.2025 Passiva 55. Ergebnisrechnung 2025 66. Finanzrechnung 2025 77. Anhang 8 A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 8B. Übergreifende Sachverhalte 11 C. Besonderheiten des Jahresabschlusses 2025 12 D. Erläuterungen zur Bilanz 13 E. Erläuterungen zur Ergebnisrechnung 58 F. Erläuterungen zur Finanzrechnung 68 G. Anlagen 82 Anlagenspiegel 83 Forderungsspiegel 84 Eigenkapitalspiegel 84 Rückstellungsspiegel 85 Verbindlichkeitenspiegel 85 Mitglieder des Verwaltungsvorstandes und des Rats 86 Übertragene Ermächtigungen von 2025 nach 2026 93 8. Lagebericht 160 A. Vorbemerkungen 160 B. Rahmenbedingungen 2025 160 C. Erläuterungen zur Ertragslage 162 D. Erläuterungen zur Finanzlage 168 E. Erläuterungen zur Vermögens- und Schuldenlage 171 F. Ausblick auf die zukünftige Entwicklung inkl. Chancen und Risiken 173 G. NKF-Kennzahlenset 178 H. Nachhaltigkeitshaushalt inklusive Gender Budgeting 184 9. Teilergebnisrechnungen auf Produktbereichsebene 2025 186 10. Teilfinanzrechnungen auf Produktbereichsebene 2025 204 11. Sonderhaushalte 2025 222 Abkürzungsverzeichnis AfA Absetzung für Abnutzung AG Aktiengesellschaft AK Anschaffungskosten AöR Anstalt des öffentlichen Rechts BauGB Baugesetzbuch BeamtStG Beamtenstatusgesetz BeamtVG Beamtenversorgungsgesetz CO2 Kohlenstoffdioxid D.LIVE D.LIVE GmbH & Co. KG DNB Düsseldorf-Neusser-Brückenbau und Betriebsgesellschaft Dr. Doktor DSQS Detailliertes Sauberkeits-Qualitäts-System EDV-Software Software für elektronische Datenverarbeitung GDS Gisela und Dieter Schnelle Stiftung gGmbH Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung GmbH & Co. KG Gesellschaft mit beschränkter Haftung und Compagnie Kommanditgesellschaft GO Gemeindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen GoB Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung HFA Haupt- und Finanzausschuss HK Herstellungskosten HPR Haessler-Software IDR Industrieterrains Düsseldorf-Reisholz AG IMAI Inter Media Art Institute IT Informationstechnik ITK Rheinland IT Kooperation Rheinland JEF Johanna Ey Foundation k. A. keine Angaben KAG Kommunalabgabengesetz Nordrhein-Westfalen KfW Kreditanstalt für Wiederaufbau KG Kommanditgesellschaft KomHVO Kommunalhaushaltsverordnung Nordrhein-Westfalen Kreditaufn Kreditaufnahmen kum. kumuliert LBG Landesbeamtengesetz lt. laut mbH mit beschränkter Haftung Mio. Millionen NKF Neues Kommunales Finanzmanagement NKF-CIUG NKF-COVID-19-Ukraine-Isolierungsgesetz Nr. Nummer NRW Nordrhein-Westfalen OGS Offene Ganztagsschule 1ÖPNV Öffentlicher Personennahverkehr SEBD Stadtentwässerungsbetrieb der Landeshauptstadt Düsseldorf SDG Sustainable Development Goals SGB II Sozialgesetzbuch Zweites Buch SHH Anton und Katharina Kippenberg-Stiftung SLO Dr. Günter Lontzen Stiftung SOM Schulorganisatorische Maßnahmen Städt. Städtisch U81 Stadtbahnlinie U81 UN United Nations US United States US-Lease United States Lease VRR Verkehrsverbund Rhein-Ruhr VV Verwaltungsvorschriften wirtschaftl. wirtschaftlich 2Aktiva Passiva 0 Aufwendungen zur Erhaltung der gemeindlichen Leistungsfähigkeit 399.277.114,97 1 Eigenkapital 7.942.338.922,60 1 Anlagevermögen 12.314.309.430,17 1.1 Allgemeine Rücklage 7.478.871.255,12 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 9.256.912,15 1.2 Sonderrücklagen 46.907.065,38 1.2 Sachanlagen 10.049.368.673,08 1.3 Ausgleichsrücklage 690.036.127,77 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.980.312.728,49 1.4 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -273.475.525,67 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.763.481.356,56 2 Sonderposten 1.781.535.099,13 1.2.3 Infrastrukturvermögen 3.466.606.620,93 2.1 für Zuwendungen 1.454.897.040,27 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 1.974.142,40 2.2 für Beiträge 112.932.484,78 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 802.808.664,06 2.3 für den Gebührenausgleich 2.613.903,62 1.2.6 Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 64.277.452,23 2.4 Sonstige Sonderposten 211.091.670,46 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 108.003.231,87 3 Rückstellungen 1.979.985.058,30 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 861.904.476,54 3.1 Pensionsrückstellungen 1.700.215.312,08 1.3 Finanzanlagen 2.255.683.844,94 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 75.026.476,93 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 2.132.202.401,75 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 65.123.344,31 1.3.2 Beteiligungen 23.864.764,08 3.4 Sonstige Rückstellungen 139.619.924,98 1.3.3 Sondervermögen 54.861.086,09 4 Verbindlichkeiten 1.605.721.935,64 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens 15.228.833,70 4.1 Anleihen 0,00 1.3.5 Ausleihungen 29.526.759,32 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 1.018.761.388,08 2 Umlaufvermögen 368.165.769,54 4.2.1 von verbundenen Unternehmen 0,00 2.1 Vorräte 1.674.865,18 4.2.2 von Beteiligungen 0,00 2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren 1.674.865,18 4.2.3 von Sondervermögen 0,00 2.1.2 Geleistete Anzahlungen 0,00 4.2.4 vom öffentlichen Bereich 0,00 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 349.196.933,40 4.2.5 vom privaten Kreditmarkt 1.018.761.388,08 2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 276.275.832,51 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 176.500.000,00 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 47.850.168,16 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufn. wirtschaftl. gleichkommen 2.456.418,99 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände 25.070.932,73 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 43.088.905,62 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 19.198.749,59 2.4 Liquide Mittel 17.293.970,96 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 114.522.830,27 3 Aktive Rechnungsabgrenzung 369.129.320,69 4.8 Erhaltene Anzahlungen 231.193.643,09 5 Passive Rechnungsabgrenzung 141.300.619,70 Summe Aktiva 13.450.881.635,37 Summe Passiva 13.450.881.635,37 Schlussbilanz (aggregiert) 31. Dezember 2025 (Angaben in Euro) 331.12.2025 31.12.2024 0 Aufwendungen zur Erhaltung der gemeindlichen Leistungsfähigkeit 399.277.114,97 399.277.114,97 1 Anlagevermögen 12.314.309.430,17 11.898.743.958,25 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 9.256.912,15 8.438.975,21 1.2 Sachanlagen 10.049.368.673,08 9.642.351.552,18 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.980.312.728,49 1.955.776.012,64 1.2.1.1 Grünflächen 943.772.080,78 935.342.889,36 1.2.1.2 Ackerland 102.027.764,05 101.961.537,34 1.2.1.3 Wald, Forsten 46.874.906,30 46.381.765,18 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 887.637.977,36 872.089.820,76 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.763.481.356,56 2.429.178.161,20 1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen 148.632.894,79 151.051.624,56 1.2.2.2 Schulen 1.555.082.653,96 1.258.130.125,56 1.2.2.3 Wohnbauten 72.826.515,44 77.704.869,35 1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude 986.939.292,37 942.291.541,73 1.2.3 Infrastrukturvermögen 3.466.606.620,93 3.538.290.340,39 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 1.014.000.750,89 1.017.571.136,88 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 1.460.384.627,87 1.512.996.645,90 1.2.3.3 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen 123.418.165,74 132.183.087,73 1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 67.273.061,41 67.386.908,99 1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 698.469.185,61 706.311.553,88 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 103.060.829,41 101.841.007,01 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 1.974.142,40 2.096.604,05 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 802.808.664,06 799.775.878,09 1.2.6 Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 64.277.452,23 55.860.379,95 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 108.003.231,87 105.731.795,52 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 861.904.476,54 755.642.380,34 1.3 Finanzanlagen 2.255.683.844,94 2.247.953.430,86 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 2.132.202.401,75 2.142.968.788,75 1.3.2 Beteiligungen 23.864.764,08 15.683.900,53 1.3.3 Sondervermögen 54.861.086,09 54.861.086,09 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens 15.228.833,70 14.899.715,33 1.3.5 Ausleihungen 29.526.759,32 19.539.940,16 1.3.5.1 an verbundene Unternehmen 7.840.000,00 0,00 1.3.5.2 an Beteiligungen 0,00 0,00 1.3.5.3 an Sondervermögen 0,00 0,00 1.3.5.4 Sonstige Ausleihungen 21.686.759,32 19.539.940,16 2 Umlaufvermögen 368.165.769,54 465.449.757,21 2.1 Vorräte 1.674.865,18 1.805.875,82 2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren 1.674.865,18 1.805.875,82 2.1.2 Geleistete Anzahlungen 0,00 0,00 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 349.196.933,40 387.502.652,21 2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 276.275.832,51 289.883.112,80 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 47.850.168,16 66.709.232,29 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände 25.070.932,73 30.910.307,12 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 0,00 2.4 Liquide Mittel 17.293.970,96 76.141.229,18 3 Aktive Rechnungsabgrenzung 369.129.320,69 338.337.386,52 13.450.881.635,37 13.101.808.216,95 Schlussbilanz 31. Dezember 2025 Aktiva (Angaben in Euro) Summe Aktiva 431.12.2025 31.12.2024 1 Eigenkapital 7.942.338.922,60 8.205.286.292,92 1.1 Allgemeine Rücklage 7.478.871.255,12 7.468.343.099,77 1.2 Sonderrücklagen 46.907.065,38 46.907.065,38 1.3 Ausgleichsrücklage 690.036.127,77 702.190.646,72 1.4 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -273.475.525,67 -12.154.518,95 2 Sonderposten 1.781.535.099,13 1.792.873.577,01 2.1 für Zuwendungen 1.454.897.040,27 1.460.929.850,40 2.2 für Beiträge 112.932.484,78 112.607.006,39 2.3 für den Gebührenausgleich 2.613.903,62 3.005.464,00 2.4 Sonstige Sonderposten 211.091.670,46 216.331.256,22 3 Rückstellungen 1.979.985.058,30 2.012.967.600,00 3.1 Pensionsrückstellungen 1.700.215.312,08 1.679.154.002,64 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 75.026.476,93 78.033.884,02 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 65.123.344,31 65.227.666,10 3.4 Sonstige Rückstellungen 139.619.924,98 190.552.047,24 4 Verbindlichkeiten 1.605.721.935,64 954.768.292,18 4.1 Anleihen 0,00 0,00 4.1.1 für Investitionen 0,00 0,00 4.1.2 zur Liquiditätssicherung 0,00 0,00 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 1.018.761.388,08 515.315.029,45 4.2.1 von verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 4.2.2 von Beteiligungen 0,00 0,00 4.2.3 von Sondervermögen 0,00 0,00 4.2.4 vom öffentlichen Bereich 0,00 0,00 4.2.5 von Kreditinstituten 1.018.761.388,08 515.315.029,45 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 176.500.000,00 30.000.000,00 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufn. wirtschaftl. gleichkommen 2.456.418,99 2.564.503,44 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 43.088.905,62 57.699.661,71 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 19.198.749,59 15.807.397,85 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 114.522.830,27 98.682.751,18 4.8 Erhaltene Anzahlungen 231.193.643,09 234.698.948,55 5 Passive Rechnungsabgrenzung 141.300.619,70 135.912.454,84 Summe Passiva 13.450.881.635,37 13.101.808.216,95 Schlussbilanz 31. Dezember 2025 Passiva (Angaben in Euro) 5Jahresergebnis fortgeschriebener Haushaltsansatz davon Ermächtigungs-übertragungen aus Jahresergebnis Ermächtigungs-übertragungen nach Nr. 2024 2025 2024 2025 2026 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 2.445.515.682,35 2.378.067.400,00 0,00 2.251.679.466,27 -126.387.933,73 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 464.613.384,52 492.199.980,00 0,00 470.913.911,80 -21.286.068,20 0,00 3 + Sonstige Transfererträge 25.882.303,25 30.605.018,00 0,00 25.009.448,16 -5.595.569,84 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 342.128.905,34 349.098.013,00 0,00 359.615.926,65 10.517.913,65 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 113.617.297,72 114.573.470,00 0,00 111.194.335,66 -3.379.134,34 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 338.022.678,59 333.426.152,00 0,00 339.357.776,63 5.931.624,63 0,00 7 + Sonstige ordentliche Erträge 241.014.356,55 210.189.855,00 0,00 208.457.445,58 -1.732.409,42 0,00 8 + Aktivierte Eigenleistungen 8.066.302,57 3.517.445,00 0,00 7.502.670,92 3.985.225,92 0,00 9 + Bestandsveränderungen (+/-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 = Ordentliche Erträge 3.978.860.910,89 3.911.677.333,00 0,00 3.773.730.981,67 -137.946.351,33 0,00 11 - Personalaufwendungen -892.974.162,35 -953.907.480,00 0,00 -932.663.235,25 21.244.244,75 0,00 12 - Versorgungsaufwendungen -92.458.393,32 -88.802.700,00 0,00 -62.005.599,07 26.797.100,93 0,00 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -800.036.804,94 -964.267.821,90 -127.621.223,90 -784.372.497,01 179.895.324,89 -79.056.258,83 14 - Bilanzielle Abschreibungen -187.965.796,58 -196.065.027,00 0,00 -200.539.703,62 -4.474.676,62 0,00 15 - Transferaufwendungen -1.535.072.880,70 -1.702.862.043,32 -48.902.971,32 -1.665.713.635,89 37.148.407,43 -26.636.811,94 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -515.721.407,84 -472.803.129,73 -11.682.539,73 -415.928.963,34 56.874.166,39 -12.409.805,80 17 = Ordentliche Aufwendungen -4.024.229.445,73 -4.378.708.201,95 -188.206.734,95 -4.061.223.634,18 317.484.567,77 -118.102.876,57 18 = Ordentliches Ergebnis (Zeilen 10 und 17) -45.368.534,84 -467.030.868,95 -188.206.734,95 -287.492.652,51 179.538.216,44 -118.102.876,57 19 + Finanzerträge 50.839.731,73 40.159.630,00 0,00 45.199.455,53 5.039.825,53 0,00 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen -17.625.715,84 -55.868.245,00 0,00 -31.182.328,69 24.685.916,31 0,00 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 33.214.015,89 -15.708.615,00 0,00 14.017.126,84 29.725.741,84 0,00 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Zeilen 18 und 21) -12.154.518,95 -482.739.483,95 -188.206.734,95 -273.475.525,67 209.263.958,28 -118.102.876,57 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (Zeilen 23 und 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 = Jahresergebnis (Zeilen 22 und 25) -12.154.518,95 -482.739.483,95 -188.206.734,95 -273.475.525,67 209.263.958,28 -118.102.876,57 27 + Globaler Minderaufwand - 80.000.000,00 - - - 0,00 28 = Jahresergebnis nach Berücksichtigung globaler Minderaufwand (Zeilen 26 und 27) -12.154.518,95 -402.739.483,95 -188.206.734,95 -273.475.525,67 209.263.958,28 -118.102.876,57 Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der Allgemeinen Rücklage 29 + Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen 564.518,14 - - 2.314.947,40 - -30 + Verrechnete Erträge bei Finanzanlagen 0,00 - - 8.213.207,95